Выбытие основных средств

[dfctr]

Здраствуйте!
Подскажите пожалуйста, почему могло появиться расхождение между бухгалтерским и налоговым учетах при продаже ос?)

[AZ 2]

Расхождение в чем?

[dfctr]

остаточная стоимость в налоговом учете меньше чем в бухгалтерском

[Марина*]

Амортизационную премию учли?

[AZ 2]

Если первоначальная одинаковая, то разный срок полехного использования установили или как указано выше была амортизационная премия.

[FM]

dfctr, что за ОС?

[dfctr]

компьютер в сборе, амортизационную премию не учитывали, а что этотакое

[FM]

Как оно к вам попало?

[dfctr]

когда-то купили

[FM]

Первоначальная стоимость? СПИ? Способы начисления амортизации?

[FM]

а что этотакое

эт когда в налоговом учете разрешается списывать сразу определенную часть первоначальной стоимости на расходы.

[dfctr]

линейный способ и в бухгалтерском и в налоговом учетах, спи -36 мес., использовано 24 мес., осталось 12, 25000 стоил

[FM]

не должно быть разницы тогда.

[dfctr]

а она есть( когда делали сверку бухгалтерского и налогового учетов, в расходах выявилось расхождение, а в доходах от этой реализации ос, все в порядке, без расхождений

[FM]

Проверьте правильность начисления амортизации за весь период эксплуатации ОС.

[dfctr]

да все уже проверили и перепровели, где это можно было сделать

[FM]

явно не все. Или вы думате, что у 1С есть собственный разум?

[dfctr]

иногда мне кажется, что так оно и есть)

[dfctr]

ежемесячно проверяла и расхождений по амортизации не было. Даже предыдущий месяц перед продажей все было нормально, а именно при выбытии появилось расхождение

[FM]

а именно при выбытии появилось расхождение

из ниоткуда? . Т.е. до самого последнего момента остаточная стоимость в обоих учетах была одинакова?

[dfctr]

то то и оно....в месяце реализации произошла эта неприятность....я понимаю, что там где применяется спецкоэфиициэнт (там разница по начисленной амортизации была ежемесячной,я её списывала)...а здесь произошел один большой глюк....по всему проданному имуществу!!!

[FM]

dfctr, а что значит

один большой глюк....по всему проданному имуществу

? поподробнее пожалуйста...

[dfctr]

распродано все имущество...организация банкрот...

[AZ 2]

А в месяце реализации амортизация начислена в обоих учетах?

[dfctr]

имущество распродано до конца месяца,в связи с этим амортизация не начисляется, может дело в том в бухгалтерском учете можно провести отдельно амортизацию по основным средствам на определенную дату, а в налоговом учете амортизация начисляется только закрытием в конце месяца. В связи с этим и идет расхождение наверно...

[AZ 2]

имущество распродано до конца месяца,в связи с этим амортизация не начисляется

Это неверно, амортизация прекращает начисляться с месяца следующего за месяцем выбытия. Даже если ОС продается 1 числа, то сначала должна быть начислена амортизация, а потом уже списываться остаточная стоимость.

[dfctr]

а что делать, если программа не начисляет амортизацию на проданное имущество в месяце его продажи

[FM]

в ручную провести.

[dfctr]

весело....конечно же так и придется сделать...упрямая вещь эта 1С

[FM]

упрямая вещь эта 1С

ваша наверно точно с искуственным интеллектом....