Безвозмездная передача от учредителя.

[Аноним]

Учредитель безвозмездно передал ООО товар. Надо ли на него начислять НДС. И какие проводки делать при поступлении и реализации такого товара. Большое спасибо.

[Сафа]

Доля учредителя?

[Аноним]

100%

[Январь]

Надо ли на него начислять НДС

При получении? Не надо. При продаже надо, если вы плательщик НДС.
Доля учредителя какая?
При получении 41 - 98 по рыночной стоимости
При продаже:
62 - 90.1
90.3 - 68/НДС
90.2 - 41
98 - 91.1

[Аноним]

А если доля меньше 50%, там уже по другому?

[Январь]

А если доля меньше 50%

Проводки те же. Только налог на прибыль надо будет заплатить (с рыночной стоимости товара)

[Аноним]

А что значит "заплатить наллог на прибыль с рыночной стоимости"?
Это при получении товара? А кк определить рыночную стоимость.

[Январь]

Это при получении товара?

Да

А кк определить рыночную стоимость.

Анализируйте сколько это стоит

[Аноним]

Спасибо, все поняла.
Налог на прибыль платится при поступлении товара и при реализации? Правильно?
А себестоимость как списывается тоже по рыночной стоимости?

[Сафа]

У Вас нет с\себестоимости. Сможете уменьшить лишь на сумму налога, заплаченного с б\возмездно полученного товара. ИМХО.

[Аноним]

При получении? Не надо. При продаже надо, если вы плательщик НДС.
При получении 41 - 98 по рыночной стоимости
При продаже:
62 - 90.1
90.3 - 68/НДС
90.2 - 41
98 - 91.1

90.2-это же списание себестоимости. Товар же как то приходуется. а потом списывается.

[Январь]

90.2-это же списание себестоимости. Товар же как то приходуется. а потом списывается.

И что смущает то? Оприходовали: 41 - 98, потом списали

[Аноним2]

Извините, что-то запуталась в ваших постах.
Поступил безвозмездно товар от учредителя (100 % доля). (Хотим его сразу продать)
При поступлении: НДС не платим, налог на прибыль платим ( организация получила доход и в б.у. и в н.у) Оцениваем по рыночной стоимости? Так?
При продаже: платим НДС, налог на прибыль при реализации? Так?
Себестоимости нет. Так как мы никакой расход не понесли ( т.к. безвозмездно получен товар)
Все правильно?
Получается очень большой налог на прибыль будет?
При получении. Рыночная стоимость 100000 р.
При продаже- 100000 р.
200000*24% ?
Так считать?
А если мы через 20 дней( после поступления безвозмездно от учредителя) получили такой же товар от поставщика с др. города. И у него в накладных стоит стоимсть этого товара- 50000 р.
Я могу при получении безвозмездно от учредителя оценить в 50000р? Или рыночная в нашем городе?

[Январь]

Поступил безвозмездно товар от учредителя (100 % доля). (Хотим его сразу продать)
При поступлении: НДС не платим, налог на прибыль платим

Если доля учредителя больше 50%, то никакого налога на прибыль не возникает при получении

[Аноним]

А при продаже по рыночной стоимости, НДС внутри или сверху?

[Январь]

А при продаже по рыночной стоимости, НДС внутри или сверху?

Как с покупателями договоритесь, такая стоимость и будет.
Если имеете ввиду, что продать без убытка хотите, то минимум должен быть "себестоимость" + 18%

[Аноним2]

Если доля учредителя больше 50%, то никакого налога на прибыль не возникает при получении

Простите, при 100 % доле учредителя, возникает только налог на прибыль при продаже и ндс при продаже. А себестоимости в эттом случае нет?
И еще, ае сли у учредителя занять этот товар? И в конце июня отдать? Может так выгоднее для налогообложения?
И если занимать у учредителя, тот товар, который мы купим у поставщика, чтоб отдать учредителю, мы сможем принять к вычету?
Что посоветуете- занять и отдать или получить безвозмездно? Как лучше правильно и выгодня для налогообложения?

[Аноним]

Январь, как же безвозмездная помощь не будет учитываться при определении налоговой бвзы по налогу на прибыль, если Аноним2 эту "помощь"- товар сразу продает!

Т.е.одно из условий ст. 251 п.11 "При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам;"
Получается, сразу при получении возникает налоговая база для налога на прибыль?

[Январь]

товар сразу продает!

Аноним, правы

И еще, ае сли у учредителя занять этот товар? И в конце июня отдать? Может так выгоднее для налогообложения?

Выгоднее деньги занять, деньги и вернуть