Расчет расходов для декларации при расчете налога УСН

[Drive]

Смотрю расчет налога за год, вроде все понятно: расходы в пропорции соотношения доходов по УСН к доходам общим (УСН+ЕНВД)... Однако, в конце от них бух обязательно отнимает остаток на расчетном счете на начало отчетного периода. Т.о. сумма налога увеличивается, а расходы уменьшаются. Не могу догнать смысла и объяснить для себя этой операции...

Кто-нибудь понимает? Спасибо.

[Ego]

Однако, в конце от них бух обязательно отнимает остаток на расчетном счете на начало отчетного периода. Т.о. сумма налога увеличивается, а расходы уменьшаются

а для особо тупых можно описать операцию пошагово?

[Над.К]

Я вообще ничего не поняла. Причем тут остаток на счете? Расходы как бух считает?

[Drive]

Считаются расходы: по банку + по 71 счету. Далее от этой суммы отнимается остаток на расчетном счете на 1 октября (годовая декларация). Резалт множится на процент, который составляют доходы по УСН в общей сумме доходов... Далее как обычно - общие доходы за год и общие расходы за год, умноженный на 15% (т.к. УСН доходы-расходы).

[Ego]

это что вообще за научная фантастика?

какая годовая декларация 1 октября?
при чем тут остаток на расчетном счете?
вы ООО или ИП?
кроме УСНО у вас есть ЕНВД?

[Drive]

это что вообще за научная фантастика?

какая годовая декларация 1 октября?
при чем тут остаток на расчетном счете?
вы ООО или ИП?
кроме УСНО у вас есть ЕНВД?

декларация за год, расходы поэтому с доходами берутся за 4 квартал (начало квартала 1 октября) и суммируются соответственно с доходами-расходами за 9 месяцев.

Мы ООО на УСН + ЕНВД.

При чем тут остаток на р/с - в этом и суть первого поста в теме.

[OlgaK]

а ваш бух как объясняет сие действие?

[Drive]

Причём во всех предыдущих расчетах: за 9 месяцев, за полугодие, и за 1 квартал такой же алгоритм: расходы уменьшаются на остаток на р/с на дату начала соответствующего периода.

[Drive]

а ваш бух как объясняет сие действие?

Объяснит после того, как тут здесь убежусь на 100% в научно-фантастическом подходе к расчету налогов. ГРРРРР.

[Ego]

расходы уменьшаются на остаток на р/с на дату начала соответствующего периода

*усиленно ищет логику в действиях* нафига? прошу прощения за мой французский )

а ваш бух как объясняет сие действие?

тоже ооочень интересно узнать

[Над.К]

Drive, расходы никак не могут считаться по банку и по 71 счету. Для принятия в расходы при УСН есть масса условий и оплата очень частно никак не совпадает с суммами и датами принятия в расходы.Так что подход бухгалтер изначально не верен

[Ego]

Drive,
эм, вкраце:
доход (все поступления денежных средств по виду деятельности относящемся к УСНО)
расход (полностью - все затраты, относящиеся к УСНО; в процентном соотношении к выручке по УСНО и ЕНВД при невозможности отнесения к конкретному виду деятельности)
доход - расход = прибыль * 15% = налог
(в течении года считается нарастающим итогом)
и не трогать остатки на р/с!

[Drive]

Над.К, весело.

[Drive]

Drive,
эм, вкраце:
доход (все поступления денежных средств по виду деятельности относящемся к УСНО)
расход (полностью - все затраты, относящиеся к УСНО; в процентном соотношении к выручке по УСНО и ЕНВД при невозможности отнесения к конкретному виду деятельности)
доход - расход = прибыль * 15% = налог
(в течении года считается нарастающим итогом)
и не трогать остатки на р/с!

Ну, в общем, как я понимаю, всё так и происходит, как Вы пишите. За исключением злополучного остатка. Ежу понятно, ИМХО, что при таком раскладе все бы стремились обнулять счет к 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря.

[Ego]

ЗЫ. с расходами на самом деле все сложнее, но ключевое слово "вкраце" *уточнил на всякий случай*

[Ego]

Drive, пытайте бухгалтера - кто ее научил так считать

[Drive]

Пошёл за паяльником