ЕНВД+УСН(6%)+налоги и учет прибыли и расходов

[Sumbelka]

Здравствуйте все.
Для меня такая запутанная история...
Вроде такое простое действие - открыли ИП для совершения услуг по ремонту и обслуживанию компьютеров, бытовой и оргтехники, зарегились, решили работать только через расчетный счет. Выбрали УСН 6%.
Арендовали помещение. Сделали там ремонт. Списать мы эти расходы и не думали, так как 6%.
Но через некоторое время поняли, что есть клиенты - простые люди без расчетного счета. Купили кассовый аппарат, зарегили его в ИФНС. Там сказали, что теперь будет ЕНВД. Но ЕНВД идет только на розничную торговлю (там площадь менее.... кв.м и другое), а у нас есть и услуги.
1. У нас теперь и услуги пойдут под ЕНВД что ли?
2. Если нет, то правильно ли будет, если я буду разграничивать эти виды прибыли в книге расходов и доходов и платить как то налоги врозь?
3. И как быть при ЕНВД, если мы для оказания услуги клиенту покупаем ему запчасть, а потом ее стоимость пробивается по кассе + услуга. На самом деле же прибыль - это только работа, на стоимости самой запчасти навара нет. Получается, что мы будем больше платить налогов? Хотя, по ЕНВД есть уже величина вменного дохода, может я зря по этому поводу переживаю?
4. При ЕНВД мы можем списать расходы по аренде или по закупке товаров?
Спасибо всем, кто прочитал, кто вчитался, подскажите чего-нибудь....

[Над.К]

1. Да. Оказание подобных услуг физлицам является бытовыми услугами. И попадает под ЕНВД.
3. А не надо выделять стоимость запчасти. Иначе еще и на ЕНВД по розничной торговле попададете. Вам придется включать её в стоимость услуг
4. Куда списать?

[yellu]

Над.К,

3. А не надо выделять стоимость запчасти. Иначе еще и на ЕНВД по розничной торговле попададете. Вам придется включать её в стоимость услуг

А как же списывать материал на услугу?
Что входит в понятие платных услуг описано здесь:
ИНСТРУКЦИЯ
ПО УЧЕТУ ПЛАТНЫХ УСЛУГ НАСЕЛЕНИЮ

(в ред. письма Минэкономики РФ N МЮ-636/14-151,
Госкомстата РФ N 10-0-1/246 от 27.07.93)
".....
2.2. В объеме бытовых услуг учитывается также:
2.2.1. Утратил силу. - Письмо Минэкономики РФ N МЮ-636/14-151, Госкомстата РФ N 10-0-1/246 от 27.07.93)
(см. текст в предыдущей редакции)
2.2.2. Стоимость материалов, узлов, деталей, запасных частей (по розничным ценам предприятий), используемых при оказании бытовых услуг;"
Вы же не занимаетесь перепродажей запчастей. Вписывайте запчасти в квитанцию по оказанию услуг, и включайте их в полную стоимость услуги. А вот если вы будуте продавать в розницу детали, то там уже другой ЕНВД, как розничная торговдя.

Sumbelka,

[Над.К]

yellu, вообще-то эта инструкция с 2002 года не действует.

Я уж не говорю о том, что это была инструкция Госкомстата, который регулирует только статотчетность.
Впрочем, если запчасти без наценки будут, то их можно указывать отдельно

[yellu]

Над.К, Да, утратила...не на ту глянула. Но все равно, инструкциями статистики пользуется и ФНС для исисления налогов, к примеру среднесписочная численность. Ну если нет другого определния платной услуги. И не может быть платной услуги без стоимости материалов. В новой инструкции тоже есть. По крайней мере мы всю жизнь занимаемся услугами и вписываем стоимость материалов своих и заказчика в квитанцию. Полная стоимость услуги выъходит со стоимостью материала.

"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ОТРАЖЕНИЯ В ФОРМАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО
СТАТИСТИЧЕСКОГО НАБЛЮДЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОБ ОБЪЕМЕ
ПЛАТНЫХ УСЛУГ НАСЕЛЕНИЮ

II. ОСОБЕННОСТИ ОТРАЖЕНИЯ В ФОРМАХ
ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО СТАТИСТИЧЕСКОГО
НАБЛЮДЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ УСЛУГ

Бытовые услуги

12. Бытовые услуги, оказываемые населению, в формах государственного статистического наблюдения отражаются в разрезе следующих видов:
- ремонт, окраска и пошив обуви;
- ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий текстильной галантереи; ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
- ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, ремонт и изготовление металлоизделий;
- техническое обслуживание и ремонт транспортных средств, машин и оборудования;
- изготовление и ремонт мебели;
- химическая чистка и крашение;
- услуги прачечных;
- ремонт и строительство жилья и других построек;
- услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
- услуги бань и душевых;
- услуги парикмахерских;
- услуги предприятий по прокату;
- ритуальные услуги;
- прочие виды бытовых услуг.
13. В объеме бытовых услуг учитывается выручка за вышеперечисленные виды работ, выполненные по индивидуальным заказам граждан. В объем бытовых услуг включается стоимость материалов, узлов, деталей, запасных частей, используемых при оказании бытовых услуг (за исключением стоимости материалов заказчиков)."

[Над.К]

yellu, указания Росстата могут указывать только как заполнять те или иные формы статотчетности. Как заполнять документы заказчику решает сама организация. Можно писать что запчасть входит в стоимость. Можно и выделить её отдельно, но категорически не стоит выделять её с наценкой. Если не хочется получить еще и ЕНВД с розницы.

[yellu]

Над.К, о наценке никто и не говорит. Но материалы, применяемые при изготовлении услуги, мы обязаны выделять, и никуда не прятать их под общей стоимостью.
"ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 15.08.1997 N 1025 (ред. от 01.02.2005) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
II. Информация об услугах (работах), порядок
приема и оформления заказов на услуги (работы)
3. Исполнитель обязан своевременно предоставлять потребителю необходимую и достоверную информацию об услугах (работах), которая в обязательном порядке должна содержать:
перечень оказываемых услуг (выполняемых работ) и форм их предоставления;
обозначения стандартов, обязательным требованиям которых должны соответствовать услуги (работы);
сроки оказания услуг (выполнения работ);
данные о конкретном лице, которое будет оказывать услугу (выполнять работу), если эти данные имеют значение, исходя из характера услуги (работы);
(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 30.09.2000 N 742)
гарантийные сроки, если они установлены федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации или договором либо предусмотрены обычаем делового оборота;
цены на оказываемые услуги (выполняемые работы), а также на используемые при этом материалы, запасные части и фурнитуру исполнителя (обозначенные на их образцах) и сведения о порядке и форме оплаты;

[Над.К]

при изготовлении услуги

Она не изготавливается, она оказывается.
А для соблюдения этих требований у организации есть прайсы обычно. Поэтому выделять в конкретном документе заказчику стоимость материалов не обязательно. Там можно просто перечислить список услуг и запчастей.
Впрочем, не вижу поводу для спора, Вам хочется, можете выделять.

[yellu]

Над.К,

Она не изготавливается, она оказывается.

Вы придираетесь. Есть услуги производственные и непризводственные. Так что мы вот производим свою услугу, изготавливаем ее. Не вижу тут повода для замечания.Оговорочка по Фрейду.

[Andyko]

хоть производственная, хоть бытовая - не может быть услуга изготовлена

[yellu]

Andyko, это в русском языке не может быть изготовлена....а фактически она изготовляется...что вы ....вам не о чем больше поговорить? Вы может счас начнете здесь у всех проверять правописание?Я же написала

Оговорочка по Фрейду.

хоть производственная, хоть бытовая

она вся бытовая, только вид ее может быть производственный и непризводственный.......

[Над.К]

yellu, если у Вас что-то изготавливается, значит это уже работа. Услуга всегда нематериальна. И не надо в пример приводить ОКУН и пр. Что есть договор услуги прописано в ГК. Все остальное от лукавого.
А уж старину Фрейда предлагаю оставить в покое, он вообще про работы и услуги как-то не писал

[yellu]

Над.К, Вот так мы и болтаемся, как г...но в проруби после развала Министерства Бытового обслуживания населения...Нас,всегда не знают куда приткнуть, хотя пошив и ремонт одежды всегда был производственным видом...и по ОКВЭД, у нас 18.2- "Производство одежды из ​текстильных материалов и аксессуаров одежды".
а по ОКУН мы в бытовых услугах.И скажите, какие же мы непроизводственные, если у нас производство?? Мы же не парикмахеры .

[Над.К]

ОКУН вообще вещь маловразумительная. И применяться должен строго избирательно. И уж точно не к квалификации гражданско-правовых отношений.
У Вас явный договор бытового подряда, а не услуги.

[yellu]

Над.К, А что это для нас меняет? по НК ст. 346.26 п.2 пп.1 мы отнесены к бытовым услугам, в соответсвиис ОКУН.

[Над.К]

В плане налогообложения точно никак не влияет.

[Аноним]

3. А не надо выделять стоимость запчасти. Иначе еще и на ЕНВД по розничной торговле попададете.

Не выдумляйте, нет такого ни в НК РФ, ни в ГК РФ. Составление сметы при заключении и исполнении договора возмездного оказания услуг по ремонту с испльзованием запчастей не превращает этот договор возмездного указания услуг в договор розничной купли-продажи ни частично, ни полностью.

[Над.К]

Это Вы не мне рассказывайте, а налоговой и Минфину. Потому как если запчасти с наценкой, то они квалифицируют это как розничную торговлю. И противную точку зрения придется отстаивать в суде. И новоиспеченный ИПшник к этому явно не готов

[Sumbelka]

Спасибо всем, кто помог.
Даже Фрейд был использован тут, он наверно был бы польщен.
Значит, если я правильно поняла:
1. по физлицам ЕНВД по услугам, надеюсь получится выделить маленький коэффициент К2(мы специально выделили маленькую площадь, где могут ходить люди)
2. по юрлицам с расчетным счетом УСН 6%
3. И да поможет всем Бог

[Над.К]

К2 вряд ли зависит от размера помещения

[Sumbelka]

оказывается там про площадь какого информационного табло записано. я ошиблась.
получается, К2 зависит от количества рабочих дней в налоговом периоде?
У меня такое ощущение, что я встречала поправки, которые отменили зависимость К2 от количества рабочих дней, а сейчас не могу найти эту поправку. может я ошиблась?

[Над.К]

К2 устанавливается местными решениями по ЕНВД. И не корректируется по количеству рабочих дней