не перечислял НДФЛ

[Аноним]

ООО на УСН 15%. зарегестрировался в октябре, один ген. директор, деятельности как таковой не было, только договора заема,по р/сч оплата аренды, % банка. было начисление з/пл, платил ФСС и ПФР, но сама з/пл не выдавалась и не было перечислениия НДФЛ. Как теперь быть:
1. заполнять 2-НДФЛ, как если бы з/пл выплачивалась
2.будут ли какие-либо штрафы за неуплату
Или если не была выплачена з/пл , то и не надо было перечислять НДФЛ, а перечислить когда когда будет погашаться з/пл ?

[Юлия Н]

ООО на УСН 15%. зарегестрировался в октябре, один ген. директор, деятельности как таковой не было, только договора заема,по р/сч оплата аренды, % банка. было начисление з/пл, платил ФСС и ПФР, но сама з/пл не выдавалась и не было перечислениия НДФЛ. Как теперь быть:
1. заполнять 2-НДФЛ, как если бы з/пл выплачивалась
2.будут ли какие-либо штрафы за неуплату
Или если не была выплачена з/пл , то и не надо было перечислять НДФЛ, а перечислить когда когда будет погашаться з/пл ?

1-налог исчислен,но не удержан
2-штрафа не будет,пока не выплатили з/п-нет НДФЛ к уплате,есть только начисленный

[Индрек]

почему же не удержан-то?
удержанный налог - это не значит уплаченный в бюджет
он удерживается при начислении

заполнять нужно всё так, как будто бы Вы выплачивали з/п

[Юлия Н]

почему же не удержан-то?
удержанный налог - это не значит уплаченный в бюджет
он удерживается при начислении

заполнять нужно всё так, как будто бы Вы выплачивали з/п

НДФЛ удерживается не при начислении,а при выплате з/п:нет з/п,нет удержания,только начисления.А если они совсем ее не выплатят в связи с кризисом,откуда НДФЛ-то удерживать?

[Индрек]

а при чём тут кризис-то?

Вы вообще НК РФ читали?
прочтите часть 2 статьи 223

[Над.К]

При варианте "налог исчислен,но не удержан"проблемы начнутся у работника. Поскольку в 2-НДФЛ покажется неудержанный НДФЛ и значит за физлицом оказывается долг.
Примеров подобных предъявлений претензий со стороны налоговой в форуме приводилось достаточно.
В 2-НДФЛ не видно, выплачивалась зарплата или нет

[Юлия Н]

[QUOTE=Индрек;52024895]а при чём тут кризис-то?
/QUOTE]
Это к слову пришлось,как оправдание к "почему не выплачивалась",т.к.за это УК полагается изучать

[Юлия Н]

При варианте "налог исчислен,но не удержан"проблемы начнутся у работника. Поскольку в 2-НДФЛ покажется неудержанный НДФЛ и значит за физлицом оказывается долг.
Примеров подобных предъявлений претензий со стороны налоговой в форуме приводилось достаточно.
В 2-НДФЛ не видно, выплачивалась зарплата или нет

Согласная,но работник ничего не должен,пока он не получил з/п.У меня самой за год по одной фирме якобы не выплачивали,и никаких проблем не было у меня,как у работника,т.к.ни я,ни организация не должны никому в этом случае.

[Индрек]

но ведь по НК считается же, что уже получил =)

[Над.К]

Он в том числе не должен и НДФЛ. А по форме 2-НДФЛ получится что должен

[Юлия Н]

но ведь по НК считается же, что уже получил =)

Получил,это когда через кассу выдали наличными или на карточку скинули.

[Индрек]

ещё раз Вам предлагаю прочитать указанную мною норму закона =)