Инет магазин и ИП?

[emoetvoe]

Продажа через интернет магазин.
Как всё происходит. Есть поставщики мелко розничные за границей. Ассортимент товара выложен на нашем сайте. Покупатель выбирает товар, оплачивает 100% предоплату через Вестерн Юнион или Яндекс деньги например. После я пересылаю деньги поставщику и он высылает товар прямо покупателю из за границы. Так как товар единичный и не большой, то не требует расстаможки.

Покупатели частные лица из разных городов. Оплата через электроные платежи или переводом без открытия счёта. Оборот маленький. В дальнейшем планируется добавить возможность оплаты кредитной картой.

Что посоветуете уважаемые. Оформлять вообще ИП или оставить всё как есть? Хочеться легализоваться, что бы больше доверия было у покупателя. Да и спать спокойно))

Сразу ещё вопрос. Если всё таки оформить ИП то как принимать платежи в этом случае. Через кассу не получится, т.к покупатели в основном из других городов. Расчётный счёт? А частные лица могут платить мне расчётный счёт или он только для юриков? Тогда как?

[Над.К]

А частные лица могут платить мне расчётный счёт

Могут. Причем даже без Вестерн Юнион. А напрямую со своего счета через интернет-банк. Если у него в банке есть такой.
Лучше оформиться ИП. Но учтите, в 2009 году фиксированные взносы в ПФ у ИП - 7275 рублей, и они не зависят от того, сколько Вы заработаете. Эту сумму придется заплатить в ПФ.

[emoetvoe]

Т.е по 606р каждый месяц в ПФ ? Плюс 6% с поступаемых денег на р/c если формить УСНО, а я так понимаю, что в моём случае это оптимально. Правильно?
Какие ещё расходы понадобяться отчислять налоговой?

[Над.К]

Плюс 6% с поступаемых денег на р/c если формить УСНО, а я так понимаю, что в моём случае это оптимально. Правильно?

Правильно. Только вот эти 606 рублей булут идти минусом из 6% налога. Налог по УСН 6% можно уменьшить на взносы в ПФ, но не более чем на 50%. Т.е. Если за год у Вас налог получился 10 тысяч, а взносов в ПФ Вы заплатили 7275, то можете уменьшить налог до 5 тысяч.

[emoetvoe]

то можете уменьшить налог до 5 тысяч.

В следующем году? Или мне пересчитаю и вернут в этом.
А если я ничего не продал, то заплачу только 7275р ? Что то я не пойму 6% это налог с дохода или отчисление в ПФ? Или это одно и тоже.

Ещё вопрос. А если я хочу завести банковскую карту. Когда мне это лучше сделать? До оформления ИП или после. Ну я не хочу например что бы знали о её существовании. И карту лучше делать в том же банке, что и собираюсь открывать расчётный счёт или без разницы?

[Над.К]

В следующем году? Или мне пересчитаю и вернут в этом.

Хм... Вообще-то считать Вы будете сами, Вы просто заплатите меньше в единого налога.

А если я ничего не продал, то заплачу только 7275р ?

Значит заплатите только 7275 рублей в ПФ. Это на Вашу пенсию типа, это не налог.

Что то я не пойму 6% это налог с дохода или отчисление в ПФ? Или это одно и тоже.

Это совершенно разные вещи. Просто Вы можете уменьшить налог 6% на ту сумму которую платите в ПФ. Ну вот поблажку такую дает Вам государство

[emoetvoe]

Спасибо. Правильно ли я понял что ИП кроме как 6% с оборота и 7275р в год в ПФ больше ничего не должен платить?

И ещё повторюсь. А если я хочу завести банковскую карту. Когда мне это лучше сделать? До оформления ИП или после. Ну я не хочу например что бы знали о её существовании. И карту лучше делать в том же банке, что и собираюсь открывать расчётный счёт или без разницы?

[Над.К]

Правильно ли я понял что ИП кроме как 6% с оборота и 7275р в год в ПФ больше ничего не должен платить?

Если у него нет каких-нибудь других непредпринимательских доходов (ну типа квартиру продал), то не должен

Ну я не хочу например что бы знали о её существовании.

Если Вы имеете ввиду налоговую инспекцию, то если Вы собираетесь использовать подобный счет в предпринимательской деятельности, то обязаны сообщить о нем в налоговую

[emoetvoe]

Если я собираюсь переводить деньги с расчётного счёта на пластиковую карту, что бы потом её снять оттуда,как я понял такой способ наиболее оптимален, то лучше пластиковую карту сделать в том же банке в котором я открою расчётный счёт или без разницы?

И если я не сообщу о том, что завёл карту. А инспекция обнаружит, что я на неё получаю деньги от продажи то штраф 5000р как я понял.

[gustavjung]

Помогите пожалуйста вновь зарегистрировавшему ИП. Вопрос близкий. Если платежи принимаются на счет банка как для физ. лица (то есть не расчетный счет за который каждый месяц нужно платить, а на сбер. книжку или карточку), то будет ли правильным подтверждение доходов выпиской по этому счету, будет ли она принята налоговой в качестве первичного документа? С клиентами заключается только публичный договор оферты.

[Над.К]

А что, по сберкнижкам дают банковские выписки

[gustavjung]

Я не знаю) Но по банковским картам наверное должны давать выписки. Просто не хочется платить за расчетный счет. Хочу принмать платежи на счет банковской карты или сбер книжки. Думаете так не получится? Можно ли саму сбер книжку или выписку по карте представить как первичный документ, подтверждающий доход? Кстати у меня УСН 6.

[Над.К]

На сберкнижку не надо.

[gustavjung]

То есть можно копию сбер книжки представить как первичный документ? А по банковской карточке так получится?

[Над.К]

ЕЩе раз - не надо принимать предпринимательские деньги на сберкнижку. Депозитные счета не предназначены для этого

[gustavjung]

А как на счет корпоративных банковских карт Mastercard Bussiness, которые предлагает сбербанк?
Тариф 1200 руб. в год.

Корпоративные карты предназначены для проведения следующих операций:
Получение наличных денежных средств в валюте РФ для осуществления расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью Предприятия;
Безналичная оплата расходов в рублях, связанных с командированием работников Предприятий и расходов представительского характера;
Безналичные операции, связанные с основной и хозяйственной деятельностью Предприятия;

[Над.К]

Корпоративная карта открывается к счетам. Причем, насколько я помню, к расчетным.
А вообще-то ИП не предприятие

[gustavjung]

Вот вычитал:

Личный счет для бизнеса

Чем отличается личный счет от расчетного?
Можно ли использовать личный карточный счет в бизнесе?
Нужно ли сообщать в налоговую об открытии личного карточного счета
бизнесмена?

Юридические лица обязаны иметь расчетный счет. А вот для индивидуальных предпринимателей такого требования нет. С покупателями и поставщиками они вполне могут ограничиться наличными расчетами. Тем не менее, оплата наличными не всегда устраивает партнеров, да и коммерсанту зачастую проще перечислять деньги по безналу.
Сегодня практически у каждого гражданина открыт личный счет в банке. Поскольку индивидуальный предприниматель по сути является физлицом и в большинстве случаев действует как физлицо, возникает вопрос, можно ли использовать личный счет в коммерческой деятельности?

В поисках запрета

Сначала разберемся, чем отличается личный счет от расчетного. Обратимся к нормативным актам в банковской сфере.
Личный счет - это текущий счет физического лица, в том числе предпринимателя, который открывается в банке и используется им посредством сберегательной книжки или пластиковой карты. Согласно положению ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П, текущим счетом физлица является банковский счет, который открывается на основании договора банковского счета и предусматривает совершение расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью. В инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И говорится, что текущие счета открываются физлицами для расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются юридическим лицам, а также ИП или физлицам, занимающимся частной практикой. Названные лица используют расчетные счета для расчетов, связанных с коммерческой деятельностью. Таким образом, изначально личный счет не предназначен для бизнеса. В то же время запрета и каких-либо санкций за использование личного счета в деятельности законодательством не предусмотрено.
Кроме того, при осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам допускается применение существующих форм безналичных расчетов, то есть платежными поручениями, чеками, инкассо (п. 1.1.2. Положения N 222-П). В положении ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. N 266-П указано, что клиент - физическое лицо может с банковской карты не только снимать средства и оплачивать товары, но и осуществлять иные операции, в отношении которых законодательством не установлен запрет. Как вы понимаете, запрета на перечисление денег партнеру в оплату за поставку или оказанные услуги нет. Лимит, ограничивающий перечисление средств по одной сделке, установлен лишь для наличных расчетов. Безналичные перечисления могут осуществляться в любых суммах. Таким образом, фактически запретов и штрафов для использования личного счета нет.

Ограничение на практике

Несмотря на сказанное, воспользоваться личным счетом разрешают не все банки. В статье 848 Гражданского кодекса сказано, что банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные законом для счетов данного вида, в соответствии с установленными банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если в договоре банковского счета не предусмотрено иное. Инструкция N 28-И, которая разграничивает текущие и расчетные счета, предназначается именно для банков. Таким образом, банк вправе отказаться исполнять поручение физлица на перечисление средств с текущего счета. Тем более, если очевидно, что операция связана с предпринимательской деятельностью. Учреждение может сослаться на нарушение режима текущего счета физического лица, установленного Центробанком России, если в договоре банковского счета не указана возможность использования данного счета в целях предпринимательства. Переубедить их удастся вряд ли. Тогда коммерсанту остается либо искать иной банк, который согласится перечислять суммы, либо открывать расчетный счет. Кстати, некоторые банки при переводе денег с лицевого счета требуют в назначении платежа указывать: "перевод не связан с осуществлением предпринимательской деятельности". Другие учреждения вводят запрет в договоре, включая в него пункт, запрещающий применять личный счет в предпринимательской деятельности.

Технический вопрос

Открывать расчетный счет или остановиться на текущем карточном, коммерсант решает самостоятельно. Не последнюю роль в этом решении сыграют затраты, связанные с предстоящими безналичными расчетами.
Перечисление денег через личный счет будет сопровождаться банковской комиссией. Как правило, ставка перевода составляет от 0,5 до 3 процентов, в зависимости от банка. Если открывать расчетный счет, придется перечислять банку плату за его обслуживание. Но если расчетов немного и банковская ставка позволяет, можно открывать счет.
Учтите, предпринимателю понадобится разграничивать расчеты по текущему счету в рамках деятельности и в личных целях. Это необходимо, чтобы избежать проблем в расчете налога. Поэтому, если у коммерсанта есть собственный счет, стоит подумать о том, чтобы открыть второй текущий счет в другом банке и использовать его в работе.

Сообщение для налоговой

Если коммерсант решил использовать в бизнесе свой личный карточный счет, об этом необходимо уведомить инспекцию.
Согласно пункту 2 статьи 23 Налогового кодекса предприниматели обязаны письменно сообщать в инспекцию по месту жительства об открытии или закрытии счетов (лицевых счетов). Сделать это нужно в течение 7 дней с момента открытия (закрытия). Касается это и случаев, когда ИП использует расчетный счет в работе. Заявление нужно подать в течение 7 дней с даты регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя. В противном случае бизнесмена могут оштрафовать за нарушение сроков подачи сведений по статье 118 Налогового кодекса на 5 тыс. руб. В данном случае остается не урегулированной ситуация, когда ИП работал определенное время, а потом решил перейти на безналичные расчеты и воспользоваться своим личным счетом. Не исключено, что инспекторы привлекут коммерсанта к ответственности, ведь счет им открыт давно, соответственно 7-дневный срок истек. Бизнесмену, решившему перейти на безнал, можно посоветовать только открыть новый счет. Это решит проблему сроков, и к тому же позволит разграничить суммы, связанные с предпринимательской деятельностью и используемые для личных нужд.
Чтобы проинформировать налоговую об открытии такого счета, необходимо представить в инспекцию сообщение по форме N С-09-1, утвержденной приказом Минфина России и ФНС России от 17 января 2008 г. N ММ-3-09/11@. Документ вступил в силу 4 марта, до этого действовал приказ Минфина России от 9 ноября 2006 г. N САЭ-3-09/778@.
Бланк не вызовет сложностей. Изначально он предназначен для фирм, предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет. В нем в специально отведенных полях бизнесмен укажет ОГРНИП, ИНН, номер счета, дату его открытия, наименование и место нахождения банка, а также ИНН, КПП и БИК банка.
Стоит обратить внимание на то, что если пластиковая карта была выдана предпринимателю в связи с открытием нового банковского счета, коммерсант должен сообщить в налоговую инспекцию об открытии счета. В случае, если пластиковая карта была выдана на уже существующий счет, то есть специальный счет для обслуживания карты в банке не открывался, информировать об этом налоговую не нужно.
Кстати, сам банк тоже должен предоставить в инспекцию информацию об открытии и закрытии счета предпринимателя (п. 1 ст. 86 НК РФ). Но сказанное касается именно счетов, открытых для деятельности. Дело в том, что в учете банка выделяется счет N 40802 "Физические лица - индивидуальные предприниматели", который используется для учета поступления и расходования денежных сумм физических лиц - индивидуальных предпринимателей. А также счет N 40817 "Физические лица", предназначенный для учета денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Соответственно информировать банк должен о счетах первого вида.
Подводя итог, еще раз отметим, что предприниматель может беспрепятственно открыть лицевой счет физлица и использовать его в расчетах, связанных с деятельностью. У партнеров при таком способе проблем с чиновниками не возникнет. Они в обычном порядке будут перечислять суммы и получать оплату на свои счета. Преградой для использования счета может стать договор банковского счета, где прямо запрещается использовать счет. А также банковские служащие, которые откажутся перечислять суммы, связанные с бизнесом, на личный счет.

Ю. Егорова,
аудитор департамента общего аудита и налогового
консалтинга ООО "Юниаструм Консалтинг"

"Современный предприниматель. Индивидуальный подход к бизнесу", N 3, март 2008 г.

[gustavjung]

Прочитал договор по банковской карте со сбербанком и не нашел пункта запрещающего использование ее для предпринимательской деятельности.

[Аноним]

Конечно Сбербанку без разницы, а вот налоговая вас не обрадует потом

[Над.К]

Вот налоговой как раз без разницы, а Сберу дело есть - у расчетных счетов обслуживание дороже.

[gustavjung]

Как считаете?
Достаточно ли выписки из банка в качестве первичного документа, подтверждающего доход, для налоговой в случае, если письменных договоров нет, платежек тоже?
С клиентами заключается только публичный договор оферты.

[LegO NSK]

Недостаточно. Но терпимо, если с доходов Вы исчислите налог.

[gustavjung]

С доходов конечно исчислю налог, но вот кроме выписки по счету в банке ничего предоставить не смогу. так как договоров письменных нет, только публичный договор.

[LegO NSK]

Постов много, извиняйте, всё читать не буду. Что за деятельность у Вас?

[gustavjung]

Оказание услуг перевода тексов через интернет сайт.

[LegO NSK]

только публичный договор.

И чем подтверждается заключение и исполнение данного договора?

[gustavjung]

Настоящий договор вступает в силу с даты принятия ИСПОЛНИТЕЛЕМ от ЗАКАЗЧИКА заказа и предоплаты, и действует до полного исполнения Сторонами принятых на себя обязательств.

[gustavjung]

Заключение подтверждается согласием и нажатием на кнопку заказать, исполнение - передачей выполненной работы. Я так понимаю это.

[LegO NSK]

Заключение подтверждается согласием и нажатием на кнопку заказать,

При наличии спора с заказчиком Вы принесете в суд эту кнопку?