Выездная налоговая проверка

[Lilya]

Доброго всем времени суток.
Возник вопрос, в консультанте ничего не нашла. С декабря идет выездная налоговая проверка, выявлен факт занижения суммы налога по НДС, начинаем разбираться, а там была услуга перевыставлена, соответственно НДС к возмещению тоже не был отражен в книге покупок. Налоговая инспекция чуть ли не на коленях умоляют не сдавать уточненку по НДС с указанием НДС к возмещению, потому как сумма доплаты в бюджет будет нулевая ("+" доплата на "-" возмещение), соотвественно никакого занижения не было. В акте они хотят отразить сумму к доплате, мы сдаем уточненку с возмещением.
В консультанте не нашла ничего по-поводу сдачи уточненки до окончания проведения выездной проверки, по-поводу сдачи корректировки при камералке все ясно. Могу ли я наплевать на инспектора и сдать уточненку до вынесения решения по проверке?

[Мозговая прореха]

выявлен факт занижения суммы налога по НДС, начинаем разбираться, а там была услуга перевыставлена, соответственно НДС к возмещению тоже не был отражен в книге покупок.

так, похоже, у Вас все правильно было.

[Lilya]

В том-то и дело что не вполне, сумма к уплате и сумма НДС к возмещению, НДС к уплате - обязанность, НДС к возмещению - право, обязанность они укажут в акте, право нет! Вот и хочу сдать корректировку и воспользоваться своим правом, тем более что им больше придраться не к чему. Соответственно счета-фактуры без нарушений!

[Lilya]

То есть суммы в налоговой декларации по НДС стоят меньше и к уплате и к возмещению

[Тоня]

Это налоговики сказали? Т.е. по возмещаемым (перевыставленным) расходам вам НДС доначисляют, а входной к вычету не берут?

[Lilya]

Да, чуть ли не на коленях просят не сдавать корректировку чтобы было хоть что указать и сумма небольшая, но это единственное что они смогли нарыть.

[Lilya]

Как сегодня инспектор мне предложила, они указывают в акте НДС к уплате и штраф, мы сдаем корректировку и через вышестоящий убираем штраф. Я не согласилась, оно мне надо лишние усилия, почтовые расходы и так далее... Но сомневаюсь по-поводу сдачи корректировки во время выездной комплексной проверки!?

[Аноним1]

Я как-то раз сдавала уточненку во время проверки. Правда. это было давно и по налогу на имущество. Ничего, налоговая пережила.

[Тоня]

мы сдаем корректировку и через вышестоящий убираем штраф

Супер! В акте рисовать нечего, а поход в вышестоящую, по мнению нижестоящей, видимо должен принести вам кучу положительных эмоций. Уточняйтесь.

[Lilya]

Спасибо всем большое. Сдаюсь