Экспорт и книга продаж

**Под Снегом** · 17.10.2007, 08:54

Здравствуйте

Подскажите пожалуйста когда в книгу продаж попадает реализация на ЭКСПОРТ когда отгрузили или когда собран пакет докуметов о подверждении ЭКСПОРТА, у моего предыдущего буха в книге продаж реализация стоит по дате отгрузки , а в кодексе я прочитала что момент реализации по ЭКСПОРТУ - когда собран пакет документов , мучают меня сомнения - ведь у прежнего буха все камеральные проверки по возмещению Экспорта проходили нормально НДС возвращали (выездной правда не было), неужели налоговая не заметила или я чего-то не понимаю , или это не столь важно ??????

**AndyGr** · 17.10.2007, 10:07

Когда собран пакет документов. Правда раньше я тоже по невниманию ставил по дате реализации и тоже все нормально проходило. Но это неправильно.

**Тоня** · 17.10.2007, 12:05

И я в 2005 вела по общему правилу, налорги в отказных решениях молчали, суды подтверждали...имхо они на книгу покупок вообще внимания не обращают, интересует искл. "качество" документов по 165 и на возмещение.

AR · 18.10.2007, 08:43

Если подали пакет, то запись в книге продаж в последний день месяца, когда подали пакет, запись в книге продаж по ставке 0%, в книге покупок - по ставке 18%. После того, как Вам, естественно, откажут в применении ставки 0%, делаете доплист в книге продаж, запись по ставке 18% на дату ОТГРУЗКИ, записи в книге покупок не делаете.

**Ирина73** · 18.10.2007, 14:14

мало того, в книге продаж отражаете реализацию последним днем месяца, в котором собрали пакет документов, по курсу даты отгрузки

**Тоня** · 18.10.2007, 14:29

по курсу даты отгрузки

С чего бы это?

**Ирина73** · 18.10.2007, 15:04

как с чего? вы в декларации заполняете в валюте? или в рублях? реализация когда прошла? в том месяце когда вы собрали пакет или раньше? моя налоговая подтвердила и вернула...а как вы ставите7 последним днем месяца?

**Тоня** · 18.10.2007, 15:08

Налоговую базу определила на последний день месяца, в котором собран пакет документов и по 3-153-НК пересчитываю валютную выручку по курсу на дату оплаты, которую отражаю в КП и разделе 5. Или мы о разном?

**Ирина73** · 18.10.2007, 15:17

о разном, мы же говорим о том как заполнять книгу продаж, а валютная выручка-это подтверждающий пакет и бухгалтерия, все правильно, а в декларации и книге налоговая база -сумма реализованного и подтвержденного товара по курсу отгрузки, инвойса или чего еще

**Тоня** · 18.10.2007, 15:28

Все равно не поняла фразу

а валютная выручка-это подтверждающий пакет и бухгалтерия

...Так по какому курсу регистрировать выручку в книге продаж и заодно отражать в декларации при сборе пакета документов в срок?

**Ирина73** · 18.10.2007, 15:40

открыла книгу продаж, где там выручка? всего продаж , т.е. реализация, а что там ставить я уже сказала

**Тоня** · 18.10.2007, 15:48

Может быть я в очередной раз не так выразилась...

по какому курсу регистрировать реализацию в книге продаж на момент определения налоговой базы по сделке, 0% по которой подтверждена?

**Под Снегом** · 19.10.2007, 11:28

Всем спасибо за ответы а все таки у меня еще один вопрос пример:
сдаем НДС квартально 180 дней наступают с момента отгрузки (отметки таможни) 5 сентября , все доки по ЭКСПОРТУ СОБРАНы в сентябре я правильно понимаю что в книгу продаж и все равно ставлю 30/сентября - отчетность за 3 квартал *?***

**Тоня** · 19.10.2007, 11:46

Правильно.

**Ирина73** · 19.10.2007, 19:58

именно гтд, именно заветного штампика

, всем удачно возместить

**Olga Veselova** · 29.01.2009, 11:47

Книга покупок!!!
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, вот у меня есть экспорт и внутрений рынок, как я поняла в книге покупок я регистрирую счет фактуры по дате представления документов в налоговую, например, пришли счет фактуры в апреле, мае и июне то я их регистрирую 30 сентябрем, так? А если пришли счет-фактуры на внутренний рынок в сентябре они же тоже войдут в эту книгу покупок? Как быть??? Налоговая хочет видеть определенно суммы ндс к возмещению без ндс внутреннего

**Тоня** · 29.01.2009, 12:17

у меня есть экспорт и внутрений рынок, как я поняла в книге покупок я регистрирую счет фактуры по дате представления документов в налоговую

Вы про с/ф по "прямым" расходам, т.е. тем, которые вы сразу можете идентифицировать: экспорт или внутренний рынок?

**AndyGr** · 29.01.2009, 12:57

Нормально, темку 2007 года подняли....

я их регистрирую 30 сентябрем

если подаете документы за 3 квартал

тоже войдут в эту книгу покупок?

А то! Книга покупок-то одна.

Как быть???

Никак.

без ндс внутреннего

Это они вам сказали?
Я сдаю КП за квартал, там листов 60. Пусть сами ищут. Если уж им так нужно отдельно, распечатайте им проводки 68-19 (экспорт) за квартал. И будет им счастье.

**Olga Veselova** · 29.01.2009, 15:40

вообщем я почти поняла))) если я сдаю ндс за 3 квартал на возмещение, то счет факт которые прошли по экспорту регистрирую 30 сентября в книгу покупок ( хотя фактич они от 2 квартала, но пока собраны были документы я их и записала 30 сент) и туда же попадают счет факт по внутрен. рынку но они факт прошли в 3 квартале

Уж простите за мои размышления, надеюсь правельные!

**Тоня** · 29.01.2009, 15:49

ПравИльные.

**Olga Veselova** · 29.01.2009, 16:02

Спасибо

**Селика** · 09.02.2009, 23:16

Сообщение от AndyGr

Это они вам сказали?
Я сдаю КП за квартал, там листов 60. Пусть сами ищут. Если уж им так нужно отдельно, распечатайте им проводки 68-19 (экспорт) за квартал. И будет им счастье.

А мне они сказали-принесите одну дискеточку с книгами покупок-продаж, а другую- с табличкой, где отдельно выделено то, что вы в 5-ый раздел заявили, а то искать мы долго будем...Верней, бумажку по почте прислали, требование...

Кстати, вопрос в тему.Вот пришло требование, что я в течении 5-ти рабочих дней должна документы представить.И списочек на страничку...А если у нас предприятие реально не успевает наксерить все то, что они запросили, как тогда быть?Мы на самом деле три дня уже не работаем, ксерим в 5 лиц.Могут оштрафовать или еще что применить?

**Тоня** · 10.02.2009, 10:26

я в течении 5-ти рабочих дней должна документы представить.

На основании какой статьи истребование документов?

**Селика** · 10.02.2009, 12:53

Сообщение от Тоня

На основании какой статьи истребование документов?

Статья 93 НК РФ

**AndyGr** · 10.02.2009, 12:58

Не помню, что в НК, но года с 2007, что ли, стало 10 дней.

**Тоня** · 10.02.2009, 13:22

стало 10 дней.

Да, по 93-НК 10. По ней же можно просить продлить срок.

**AndyGr** · 10.02.2009, 13:34

А вообще, я им как-то позвонил после такого требования, я говорю: вы чо, издеваетесь? Они: типа, извини, нас заставляют, чтобы сроки камералки продлить... Я говорю: И чо, вам все это надо? Они: Нет... Ты нам тока письмишко напиши, что все это уже представлял вместе с основным пакетом документов. И забудем. Лады? Вот на том я с ними и порешил. Больше не писали...

**Тоня** · 10.02.2009, 13:36

чтобы сроки камералки продлить...

А каким образом истребование на сроки камералки влияет?

**AndyGr** · 10.02.2009, 14:40

А каким образом

А они после этого требования три месяца по новой считать начинают.

**Тоня** · 10.02.2009, 14:51

С чего бы?

Тема: Экспорт и книга продаж

Опции темы

Поиск по теме