а сейчас и дальше мне как декларации сдавать? помесячно или поквартально?
а сейчас и дальше мне как декларации сдавать? помесячно или поквартально?
Сама удивляюсь
А если 1 полугодие - убыток. Не было данных по строкам 180 и 210.
За 9 месяцев прибыль и впервые платится налог. По строке 180 - есть значение, его же переносить в 210 или оставлять ? Просто потом строка 270 написано = 180 - 210 - 240).
Алёнка-бух, ежемесячная отчетность по налогу на прибыль - только по желанию организации. С подачей заявления. Вы можете перейти на такой вариант только с начала года.а сейчас и дальше мне как декларации сдавать? помесячно или поквартально?
Посоветуйте, пожалуйста ...
Eсли 1 кв и 1 полугодие - убыток. Не было данных по строкам 180 и 210.
За 9 месяцев прибыль и впервые платится налог. По строке 180 - есть значение, его же переносить в 210 или оставлять 210 пустым? Просто потом строка 270 (сумма налога к доплате) написано 270 = 180 - 210 - 240).
Да.т.е. отчитываться поквартально, а платить авансы помесячно?
Аноним, у вас стр.210 д.остаться с прочерком, стр.270 = стр.180
И еще стр.290 = стр.180 (если есть обязанность по исчисл. и уплате ежем. ав. платежей).
Доброе время суток...у меня убыток...получается, что по строкам 170 по 360, получаются прочерки? правильно? спасибо
а в какой строке, кроме строки 060, убыток показывается?
ну если убыток был сначала налогового периода, то да. А так могут быть заполнены строки 210-230.по строкам 170 по 360
В декларации за 9 месяцев нигде.кроме строки 060, убыток показывается
Творю, но за последствия не...
Со стр. 210 мне вроде как понятно, а вот подскажите, что указывать в стр 040 и 070 (на втором листе сразу после титульного)-сумма налога к доплате за полугодие, без авансовых платежей 3 квартала, т.е. стр. 270.271? Так? Помогите. очень очень срочно необходимо. запуталась!
да, цифры из 270, 271 строкчто указывать в стр 040 и 070 (на втором листе сразу после титульного)-сумма налога к доплате за полугодие, без авансовых платежей 3 квартала, т.е. стр. 270.271? Так?
Подскажите пожалуйста, совсем запуталась
привожу данные по расчетам, что бы была понятна суть вопроса
за 1-й квартал
стр. 180 - 23563
стр. 210 - 151155 (за 9 мес 2007)
стр. 280 - 127592
стр. 290 - 23563
за полугодие
стр. 180 - 90878
стр. 210 - 47126
стр. 270 - 43752
стр. 290 - 67315
Вопрос состоит в следующем: На примере видно что у меня переплата по налогу в 1-м квартале 127592 (строка 280), а во втором квартале в расчетах она не показывается, как быть? ведь сумма весомая? Писать в налоговую сопроводительные письма о зачтении сумм 43752 и 67315 за счет этой переплаты?
Фиалочка, обычно прибыль зачитывают без писем.
Кроме того - на примере НЕ ВИДНО, что у вас переплата по налогу. Это может быть видно только по вашему бух. учету - кредитовое сальдо там по 68,4 или дебетовое.
Может, у вас долги были по этому налогу....
Не путайте начисления и перечисления!!!
ЭТо "сумма налога к уменьшению", а не переплата!в 1-м квартале 127592 (строка 280)
В декларации - указываются цифры по кредиту 68. Уплата налога - это дебет 68. По декларации начисляется налог. Начисление налога никак не может являться переплатой, даже если оно идет с минусом (налог к уменьшению). Но такая операция, безусловно, приводит к изменению сальдо расчетов с бюджетом.
Если у вас с самого начала деятельности организации и до 30.03.08 начисления налога четко совпадали с уплатой - то после декларации за 6 мес. на вашем лицевом счету в МИФНС должна числиться переплата в размере:
127592-23563-43752=60277
(это в том случае, если вы во втором квартале ничего не платили)
Последний раз редактировалось Шмымзик; 22.07.2008 в 20:31.
Большое спасибо за ответ, но мне не понятно следующее:
В 1-м квартале я перечисляла на счет налоговой реальные деньги в размере 151155 (это аванс заявленный в декларации за 4-й квартал), во 2-м квартале 23563 это аванс заявленный в декларации за 1-й квартал , поэтому у меня получается сальдо на Д 68.8 в сумме 151155+23563...
По кр 68.8 у меня только начисления реальной суммы налога на прибыль в размере 90868, или я что-то не так делаю и мне надо было каждый месяц делать проводки начисления налога на прибыль в размере перечисляемого авансового платежа? Тогда как мне потом производить начисления реального налога по итогам квартала, если он окажется меньше, чем начисленный авансовый платеж?
И еще забыла спросить, нужно ли в налоговую подавать сопроводительное письмо при подаче декларации, что бы была учтена переплата при расчетах налога за 2-й квартал плюс авансовые платежи на 3-й квартал? Огромное спасибо...
Ну вот его вы могли уже и не перечислять...во 2-м квартале 23563 это аванс заявленный в декларации за 1-й квартал
Так и должно быть. Если Вы говорите о кредитовом обороте за 6 мес. 08г.По кр 68.8 у меня только начисления реальной суммы налога на прибыль в размере 90868
Если очень хочется - авансовые платежи можно начислять. Но опять же - начислять не в размере перечисляемого, а в размере указанного в декларации.проводки начисления налога на прибыль в размере перечисляемого авансового платежа?
Если начислять ежем. авансы, то к примеру в 1 квартале по кредиту 68 будет такая картина:Тогда как мне потом производить начисления реального налога по итогам квартала, если он окажется меньше, чем начисленный авансовый платеж?
январь 1/3 от 151115
февраль 1/3 от 151115
март 1/3 от 151115
март (127592) т.е. с минусом.
Теоретически - не нужно. Практически - это не будет лишним.нужно ли в налоговую подавать сопроводительное письмо при подаче декларации, что бы была учтена переплата при расчетах налога за 2-й квартал плюс авансовые платежи на 3-й квартал?
Здравствуйте, всем!
Подскажите, почему стр.210 за 1 квартал равна строке 290 за 9 месяцев предыдущего нал. периода.
Где это зафиксировано нормативно, в Инструкции не нашла
Доброго всем времени суток! уже вторую неделю бьюсь с декларацией по прибыли. прочитала от корки до корки инструкцию по ее заполнению и все равно куча вопросов. почитав форум стала сомневаться в тех вопросах, которые раньше казались понятными подскажите, пожалуйста, кто еще не запутался...
ситуация следующая:
за 9 мес 2007 г по стр 290=0, т.е. авансовые платежи мы за 1 кв 2008 г не платили, стр 210 за 1 кв 2008 г=0. по итогам работы за 1 кв 2008 г получили прибыль, налог по стр 180=10.000р.
стр 270=10.000
стр 290=10.000.
в январе-марте 2008 г авансовые платежи не платили. в апреле-июне было уплачено 10.000р.
во 2 кв 2008 г- снова прибыль.
стр 180=70.000
стр 190=20.000
стр 200=50.000
стр 210=стр 180+стр 290 из декл за 1 кв=10.000+10.000=20.000
стр 220=6000
стр 230=14000
стр 270=стр 190-стр 220 текущего периода=20.000-6.000=14.000
стр 271=стр 200-стр 230=50.000-14.000=36.000
стр 290=стр 180 за 2 кв-стр 180 за 1 кв=70.000-10.000=60.000
авансы на 3 кв=60.000/3=20.000
Вопрос: какие суммы мы должны платить в каждом из кварталов???
в 1 кв: 10.000 (стр 290) или 20.000 (стр 270+стр 290) - ?
во 2 кв: 60.000 (стр 290) или 74.000 (стр 270+стр 290) - ?
надеюсь не сильно запутала
заранее спасибо всем кто сможет откликнуться!
Где это зафиксировано нормативно, в Инструкции не нашла
5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;
позвонила в налоговую, мне сказали что до 28.04 я должна была заплатить 10.000 (стр 270 декларации за 1 кв.) + 3330 (одна треть от строки 290 декларации за 1 кв)
до 28.05 - 3330
до 28.06 - 3330
за 2 кв доплатить до 28.07 14000+36000=50000 (стр 270+стр 271 декларации за 1 полугодие)
+ до 28.07 аванс за июль - одна треть от строки 290 за 1 полугодие=20000
до 28.08 - 20000
до 28.09 - 20000 и так далее...
уважаемые клерки, подскажите правильно ли я все поняла. верно расписала оплату?
получается, что нужно платить сумму к доплате по строкам 270 и 271 +авансовые платежи, так???
даправильно ли я все поняла. верно расписала оплату?
Спасибо, Шмымзик!
Подскажите, пожалуйста, про выручку, с какого момента надо платить ежемесячно.
3млн. за 3 квартала (это с НДС или без)?
Спасибо!
3 млн за квартал в среднем за прошедшие 4 квартала, без НДС3млн. за 3 квартала (это с НДС или без)?
у нас выручка превысила средние 3 млн за квартал, но прибыль появилась только в этом году и смешная, а по прошлому году висит 1 млн убытка следовательно, налог мы пока не платим, все гасим убытки прошлых лет
подскажите, мы все равно теперь должны сдавать помесячно декларацию по прибыли?
Сама удивляюсь
Алёнка-бух, ежемесячные декларации по прибыли - только по собственному желанию. Это желание вы изъявляете в письменном виде накануне начала нового налогового периода.мы все равно теперь должны сдавать помесячно декларацию по прибыли?
Не путайте ежемесячную уплату налога и ежемесячную отчетность!
И прочтите уже главу 25 НК...
Шмымзик, спасибо!
мне много чего еще перечитать надо
Сама удивляюсь
Подскажите пожалуйста.
Мы исчисляем налог на прибыль исходя из фактической прибыли.
Строка 210 декларации как считается?
фраза из инструкции не совсем понятна ". По строкам 210-230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;"
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)