Забыли выставить счет-фактуру за прошедшие 2 квартала. Что делать?

[Волкова Ольга]

Помогите!!!!! Не знаю как правильно исправить ситуацию! В организации я работаю июль-август и тут выясняю, что существует договор от 01.01.2008г. на оказание юр.услуг с оплатой в виде фиксировнного ежемесячного платежа и плюс доп.разовые услуги по прейскуранту услуг. Я - поставщик услуг. Услуги оказывались с 01.01.08, но ни подписанных актов выполненных работ, ни счетов-фактур, ни оплаты, короче ни одного документа предыдущий бухгалтер не выписывал. Соответственно выручка не отражалась, декларации по НДС и прибыли сданы без этих данных. На сегоднишний день сумма приличная. "Грамотный юрист" заставляет выписать все прошлые и настоящие периоды одним актом и счетом-фактурой от сегоднешнего числа. Посоветуйте как правильно "выплыть" из этой ситуации с минимум потерь.

[EkaterinaO]

Я бы либо сделала, как положено (с-ф за каждый месяц, уточ. по НДС и прибыли) или нужно исправлять условия договора

[OlgaK]

Может услуги и не оказывались... тогда надо договор переделать... и никаких штрафов-пеней и уточненки

[Волкова Ольга]

Да нет услуги действительно оказывались. Договор переделывать отказываются, более того организация-заказчик услуг принимает общие с/ф и акт сегодняшней датой за прошлые периоды. Чем мотивирует это понять не могу, гл.бух. этой орг-и утверждает, что им грозит только штраф 5000 руб. Тогда, что грозит мне, если я выпишу такие "липы".

[Январь]

Покупателю услуг общий акт действительно ничем не грозит, он им намного удобнее, чем правильные ежемесячные.
ИМХО, или сделать ежемесячные (и сдать уточнки по НДС и прибыли), или заключить доп.соглашение к договору (если договор не хотят менять).

[Волкова Ольга]

Я знаю, что ежемесячные документы и уточненки - это правильно. Но вынуждают сделать одним документом и включить все в 3 квартал. Подскажите пожалуйста, какие же в этом случае налоговые последствия грозят, мне как исполнителю услуг. Т.е. получается несвоевременное выставление счетов и актов, несвоевременное отражение выручки, начисления и уплаты НДС и налога на прибыль .

[Циник]

Ну а почему не выписать один общий то? Оплата оплатой, а услуги можно представить, как оказанные в одном периоде. В чем проблема?

[OlgaK]

В чем проблема?

проблема в договоре... с оплатой в виде фиксировнного ежемесячного платежа...
А пеней за несвоевременную оплату там не было?

[Циник]

Так потребовать оплату. Документы то тут причем?

[Волкова Ольга]

Оплата для нас не актуальна, т.к. я-холдинг, а организация-покупатель это фирма (вкладка) в структуре холдинга. Поэтому мне и важен вопрос о правильности выставления документов и чем я рискую. Дело еще в том, что для этих услуг были заключены договора подряда с физ.лицами, по которым фактически прошли выплаты за сделанную работу. Т.е. пред.бухг. выплату прозводил на основании составленного и подписанного акта с физ.лицом о выполнении, а организации-заказчику почему-то документы не предоставлял. Т.е. после выплаты физику, должны были выписать соотв. док-ты заказчику. Если я сейчас выпишу все одим документом и включу в декларацию по НДС и по налогу на прибыль, соответственно проплатив все налоги, то при проверке ИФНС какая будет реакция налоговиков: штраф за несвоевременное выставление док-в, пени и штраф 20% за несвоевременную уплату налогов НДС и прибыль. Я понимаю, что налоговики никогда не уберут выручку и не вернут упл.налоги, но и все-таки какие последствия. заранее спасибо

[Январь]

при проверке ИФНС какая будет реакция налоговиков: штраф за несвоевременное выставление док-в, пени и штраф 20% за несвоевременную уплату налогов НДС и прибыль. Я понимаю, что налоговики никогда не уберут выручку и не вернут упл.налоги, но и все-таки какие последствия

Может, и ничего не будет. Надо все-таки договор посмотреть, может и возможно как-то сдать услуги "оптом за несколько месяцев". Все-таки первичный документ у вас будет текущим периодом.
Но вот расходы... Они у вас приняты как расходы более ранними периодами? Выкинут.


И Волкова Ольга, не надо так сильно раскрашивать текст, читабельность это не повышает, да и правилами форума не приветствуется.

[Волкова Ольга]

но я думаю, что налоговики все равно сочтут это за нарушение, соответственно начислят НДС и налог на прибыль за периоды когда была фактически оказана услуга, а отсюда пени за просрочку уплаты и 20% штрафа от неуплаченного налога

[Над.К]

По прибыли штрафов никаких не будет, только пени. Налоговый период - год.

[Циник]

Но вот расходы... Они у вас приняты как расходы более ранними периодами? Выкинут.

Откуда выкинут? Все внутри налогового периода было.

налоговики все равно сочтут это за нарушение

Что "это"? Они как определят факт оказания услуги и его дату? Методом подбрасывания костей?

[Январь]

Откуда выкинут? Все внутри налогового периода было.

Из 1-го полугодия. (пени гарантированы)