Завышенные расходы

[ГИрина]

В июле 2008 поставщик принес новые акты и счета- фактуры за октябрь, ноябрь, декабрь 2007г. Оказывается за эти месяцы были выставлены на большую чем надо сумму. По прибыли уточненку за год подавать -это понятно. А какими проводками исправить в б/у?

[degna]

Дт 91,2 Кт 60,1
Дт 19,3 Кт 60,1 или 76,5

[ГИрина]

а те акты сторнировать?
и необлагаемые расходы?

[Сафа]

Текущей датой бухсправкой снимите начисления по БУ, не затрагивая НУ, а новые акты-проведите. ИМХО.

[ГИрина]

Спасибо

[Сафа]

Ирина, возможно я ошибаюсь.
Другой вариант: в 2007 году сделать доначисления по НУ и сдать уточненные, а в этом году сделать доначисления в БУ с отражением на 91.2, как советовала degna

[degna]

а те акты сторнировать?
и необлагаемые расходы?

я думаю что не сторнировать, а провести дополнительные суммы, и расходы это будут принимаемые, как убытки прошлых лет, то есть в бухг учете они уменьшат прибыль этого года, а налоговый учет за прошлый год вы пересчитаете по уточненкам

[ГИрина]

Нет у меня наоборот, были акты на большую сумму, а сейчас прнесли исправленные на меньшую сумму.

[Сафа]

Ну значит надо сделать уменьшение по бух.справке. ИМХО.

[degna]

тогда на 91,1 в бухучете

[degna]

справкой Дт 62,1 Кт 91,1

[Сафа]

То есть, в 2007 году ошибочно признали больше расходов, в текущем признаем их уже как внереал. доходы?
И это не исправление, а отражение доходов и расходов прошлых лет? Получается так. Спасибо. Буду знать.

[ГИрина]

Были проводки следующие: Д26 К60, теперь мы делаем Д60 К91/1 как доходы прошлых лет. За 4 кв. 2007 делаем уточненную декларацию по прибыли с уменьшением расходов, а в 3 кв. 2008 в декларации не учитываем доходы прошлых лет и начисляем ОНО на разницу доходов в б/у и н/у. Правильно или нет?