Возврат от покупателя! как быть с НДС?

[Аноним]

Уважаемые форумчане подскажите пожалуйста!!!! Наша фирма занимается торговлей. Был отгружен товар ИП, неплатильщику НДС. Он нам его вернул. Какие от него д/б документы? Высталяет ли он счет-фактуру на возврат? С НДС или без? Могу ли я принять его к вычету? Спасибки!!!

[Тоня]

Причина возврата?

[Аноним]

Некачественный товар!

[OlgaK]

Какие от него д/б документы?

Накл и акт

[Аноним]

Т.е. НДС ранее уплаченный по этому товару, я не смогу принять к вычету?

[Аноним]

Если при принятии товара брак не был обнаружен, то считается что право собственности на товар перешло. Поэтому теперь, когда вам будут возвращать товар - это оформляется обычной реализацией. А т.к. он не платит НДС, то и к вычету вам принять будет нечего.

[Andyko]

Какие от него д/б документы

Торг-2

НДС не смогу принять к вычету

сможете сторнировать выручку и соответствующий ндс

[Cressis]

Право собственности на бракованный товар не переходит. Я думаю, вряд ли кто-нибудь пишет в договорах "принять товар любого качества" Налицо ненадлежащее исполнение договора одной стороной.
Поэтому право собственности на товар не переходит. Обратной реализации нет.
Сторно реализации на бракованный товар

[Larisa Scvortsova]

Поскажите пожалуйста, только сегодня столкнулась с ситуацией похожей, но не совсем... товар просто не подошел....
Мы товар продали по безналу (ОСНО), выставлены сч.ф.и накладная, покупатель ещё ничего не оплатил. Теперь я прошу от покупателя сч.ф. и накладную с тем же ГДТ и страной происхождения (товар импортный), а этот самый покупатель не является плательщиком НДС (ИП), он сопротивляется... и мало того, чтобы провести взаимозачет, я прошу его оплатить этот товар, а мы ему назад потом эти деньги вернем.... ОН кричит и слушать ничего не хочет....
ЧТО МНЕ ДЕЛАТЬ?????

[Аноним]

Поэтому право собственности на товар не переходит. Обратной реализации нет.

Обратной реализации нет, даже если право собственности на товар переходит, но стороны договорились о возможности возврата товара надлежащего качества.

[К_Алина]

Теперь я прошу от покупателя сч.ф. ......он сопротивляется...

и правильно, ведь

этот самый покупатель не является плательщиком НДС (ИП),

[Larisa Scvortsova]

и правильно, ведь

А как мне тогда быть, ведь товар импортный надо назад вернуть и данные ГТД и страну происхождения, а без сч.ф. я это не смогу сделать и с НДС как быть????

[К_Алина]

если оформляете возрат (см. условия договора) - см.#7

если обратная реализация - принимаете без НДС

[мурыська]

да почему же? Если покупатель не является плательщиком НДС исправляется счет-фактура продавца, выставленный продавцом при отгрузке товара, причем независимо от того, принял на учет покупатель товары или нет. На дату оприходования возвращенных товаров организация-продавец исправленный счет-фактуру регистрирует в книге покупок.
- в графах 5, 5а, 5б указать наименование продавца;
- в графе 7 указать стоимость принятого на учет возвращенного товара
- в графе 8а указать стоимость принятого на учет возвращенного товара без НДС

- в графе 8б указать сумму НДС, относящуюся к стоимости возвращенного товара.

[Larisa Scvortsova]

если оформляете возрат (см. условия договора) - см.#7
если обратная реализация - принимаете без НДС

Я посмотрела в договоре, ничего интересного там я не нашла....
единственное в договоре прописанно...
Право собственности на товар переходят к покупателю с момента подписания Покупателем накладной на отпуск Товара

тем более бывает так, что возвращается не весь проданный товар, а только часть.... из всего сказанного я думаю...
что должна быть обратная реализация и ИП нам выписывает накладную без НДС и ГТД и т.д. и НДС я не могу возместить??????
Посмотрите... правильно я думаю!!!!!!!!!!!:dezl:

[Larisa Scvortsova]

да почему же? Если покупатель не является плательщиком НДС исправляется счет-фактура продавца, выставленный продавцом при отгрузке товара, причем независимо от того, принял на учет покупатель товары или нет. .

В нашем варианте я не могу исправить сч.ф. выставленную покупателю, который не является плательщиком НДС, у нас очень хитрая програмулина стоит, хуже налогового инспектора

[/QUOTE]На дату оприходования возвращенных товаров организация-продавец исправленный счет-фактуру регистрирует в книге покупок[/QUOTE]

не поняла, как это сч.ф. на реализацию, которую я как бы должна исправить, я могу регистрировать в книге покупок, я может что-то не поняла????

[ыупут]

По- моему все возможные варианты были рассмотрены в письме Минфина РФ от 7 марта 2007г. N03-07-15/29.
2 Larisa Scvortsova
Вам не нужно исправлять ранее выданную счет- фактуру. При возврате товара от покупателя выданную счет- фактуру необходимо зарегистрировать в книге покупок. Это ваша хитрая программулина должна разрешать делать.
Прилагаю указанное письмо Минфина (ваш вариант №3)

[Larisa Scvortsova]

По- моему все возможные варианты были рассмотрены в письме Минфина РФ от 7 марта 2007г. N03-07-15/29.
2 Larisa Scvortsova
Вам не нужно исправлять ранее выданную счет- фактуру. При возврате товара от покупателя выданную счет- фактуру необходимо зарегистрировать в книге покупок. Это ваша хитрая программулина должна разрешать делать.
Прилагаю указанное письмо Минфина (ваш вариант №3)

Огромное спасибо за письмо, я его прочитала... внимательно....
Вы пишите, что не нужно мне исправлять сч.ф. выданную ранее, а вот в письме наоборот, предлагают исправить сч.ф., только вот каким образом я это сделаю??? НЕПОНЯТНО!!!
У меня проблема то в том, что мы продали товар ИП, он не дает нам сч.ф. на возврат, т.к. не плательщик НДС, ну хорошо, пусть так, я принимаю тогда товар назад без НДС??? Вот это мне не понятно, как же я дальше буду, может потом я этот товар продам ЮЛ, и должна буду с НДС, а я назад этот товар приняла без НДС... ЧТО МНЕ ДЕЛАТЬ С НДС?????

[К_Алина]

ЧТО МНЕ ДЕЛАТЬ С НДС?????

два раза начислите НДС с отгрузки

[Larisa Scvortsova]

два раза начислите НДС с отгрузки

Это да, что два раза, просто проблема в том, что я от ИП товар приму без НДС, а продать мне его на пример потом надо будет ЮЛ с НДС, вот тут как быть???

[Сафа]

Это да, что два раза, просто проблема в том, что я от ИП товар приму без НДС, а продать мне его на пример потом надо будет ЮЛ с НДС, вот тут как быть???

начислить НДС на стоимость возвращеного товара, что Вас смущает?

[Andyko]

Larisa Scvortsova, с чем тут быть как?

[Larisa Scvortsova]

начислить НДС на стоимость возвращеного товара, что Вас смущает?

Что смущает....
на пример я продаю товар за 100 руб, в т.ч. НДС - 15 руб., т.е. себестоимость товара сейчас 85 руб.
Ип мне возвращает этот товар за 100 руб., как и купил, НО УЖЕ БЕЗ НДС!!! Если я, как Вы предлагаете начислю НДС, то тогда получается стоимость товара будет уже 118 руб.
Может я не так мыслю???? ПОМОГИТЕ!!!!

[Larisa Scvortsova]

Larisa Scvortsova, с чем тут быть как?

С НДС, ведь ИП мне вернул без НДС, а мне надо будет этот товар продать ЮЛ с НДС??? А где мне его взять????

[Cressis]

ст. 171 НК п.2 п.п.5. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них.
Весь НДС с бракованного товара можно предъявить к вычету. А когда будете продавать снова начислите.
Счет-фактуру исправляете вручную и заверяете исправления

[Larisa Scvortsova]

ст. 171 НК п.2 п.п.5. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них.
Весь НДС с бракованного товара можно предъявить к вычету. А когда будете продавать снова начислите.
Счет-фактуру исправляете вручную и заверяете исправления

Вот с это совсем мне сложно понять....
Товар не бракованный, просто он им не подошел...как я могу исправить сч.ф., если он частично возвращает???? Прям в сч.ф. зачеркивать и писать, что мне надо?????? А проводки мне надо тогда задним числом исправлять???

[Сафа]

Что смущает....
на пример я продаю товар за 100 руб, в т.ч. НДС - 15 руб., т.е. себестоимость товара сейчас 85 руб.
Ип мне возвращает этот товар за 100 руб., как и купил, НО УЖЕ БЕЗ НДС!!! Если я, как Вы предлагаете начислю НДС, то тогда получается стоимость товара будет уже 118 руб.
Может я не так мыслю???? ПОМОГИТЕ!!!!

Правильно мыслите. ИМХО.

[Larisa Scvortsova]

Правильно мыслите. ИМХО.

А каким образом я тогда начислю этот самый НДС.
когда я назад покупаю товар у ИП, то Дт 41.1 Кт 60 - 100,00 руб.
А как мне сделать, чтобы этот товар, когда будут по безналу покупать ЮЛ, продать его с НДС, как мне его тогда начислить, просто проводкой Дт 19 Кт 60 - 18,00 руб...

[Andyko]

Larisa Scvortsova, обычной проводкой как при обычной продаже.
90 68

[Сафа]

А каким образом я тогда начислю этот самый НДС.
когда я назад покупаю товар у ИП, то Дт 41.1 Кт 60 - 100,00 руб.
А как мне сделать, чтобы этот товар, когда будут по безналу покупать ЮЛ, продать его с НДС, как мне его тогда начислить, просто проводкой Дт 19 Кт 60 - 18,00 руб...

41-60=100
62-90=118
90.3-68=18
90.2-41=100