Авансы налога на прибыль

[Ksu78]

Надо ли начислять АВ налога на прибыль по сост. на 28.10, 28.11, 28.12, если за 9 мес. вышла переплата авансов ? Т.е. делать проводку Д99 К68,4

[degna]

начислять и не платить

[Ksu78]

Просто если начисляешь на Д99, то получается, что чистая прибыль в Ф2 меньше. Может, лучше на сумму авансов Д84 - К99 и сумму с "-"?

[Сафа]

Надо ли начислять АВ налога на прибыль по сост. на 28.10, 28.11, 28.12, если за 9 мес. вышла переплата авансов ? Т.е. делать проводку Д99 К68,4

Начислять в течении 4 квартала и не платить, а по итогам года доначислить налог за год с учетом уже начисленных АВ.

[Шура]

Надо ли начислять АВ налога на прибыль по сост. на 28.10, 28.11, 28.12, если за 9 мес. вышла переплата авансов ? Т.е. делать проводку Д99 К68,4

Ежемесячные авансы в бухучете не начисляются ,а просто оплачиваются 68.4/51,образующееся сальдо на конец периода показывает сколько причитается в дальнейшем к оплате (квартальной или месячной)

[degna]

Ежемесячные авансы в бухучете не начисляются ,а просто оплачиваются 68.4/51

почему же не начисляются? очень даже начисляются

[Шура]

почему же не начисляются? очень даже начисляются

Бухгалтерский учет
Главной особенностью бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль является то, что начисление ежемесячных авансовых платежей проводками в учете не отражается вообще. Уплата ежемесячных авансовых платежей по месяцам отчетного периода отражается по факту и в суммах, реально уплаченных в бюджет. При этом, как уже было отмечено, если в декларации по итогам отчетного или налогового периода была заполнена строка 280 "Сумма налога к уменьшению" листа 02, то в следующем квартале уплачивается разница между заявленной суммой ежемесячных авансовых платежей и суммой уменьшения налога <15>.
Внимание! Ежемесячные авансовые платежи в бухгалтерском учете не начисляются и отражаются только по мере уплаты в бюджет.

[OlgaK]

если в декларации по итогам отчетного или налогового периода была заполнена строка 280 "Сумма налога к уменьшению" листа 02, то в следующем квартале уплачивается разница между заявленной суммой ежемесячных авансовых платежей и суммой уменьшения налога

Подскажите - заполнена стр.280, а стр.290 будет 0 или нет?
не получается заполнить декларацию за след. период
что писать в стр.210 = стр.180текущей Декл + стр.290предыд Декл.?

[Abra]

Ежемесячные авансы в бухучете не начисляются ,а просто оплачиваются 68.4/51,образующееся сальдо на конец периода показывает сколько причитается в дальнейшем к оплате (квартальной или месячной)

согласен

[Шмымзик]

что писать в стр.210 = стр.180текущей Декл + стр.290предыд Декл

Да.

заполнена стр.280, а стр.290 будет 0 или нет

если речь о годовой декларации- то стр.290 не заполняется.

[Шура]

"Очень нужна помощь по налогу/прибыль" посмотрите эту тему найдите по поиску там есть прикрепленный файл по заполению декларации

[Аноним]

Бухгалтерский учет
Главной особенностью бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль является то, что начисление ежемесячных авансовых платежей проводками в учете не отражается вообще. Уплата ежемесячных авансовых платежей по месяцам отчетного периода отражается по факту и в суммах, реально уплаченных в бюджет. При этом, как уже было отмечено, если в декларации по итогам отчетного или налогового периода была заполнена строка 280 "Сумма налога к уменьшению" листа 02, то в следующем квартале уплачивается разница между заявленной суммой ежемесячных авансовых платежей и суммой уменьшения налога <15>.
Внимание! Ежемесячные авансовые платежи в бухгалтерском учете не начисляются и отражаются только по мере уплаты в бюджет.

А в налоговом учете ежемесячные авансовые платежи тоже не начисляются?

[Шура]

А в налоговом учете ежемесячные авансовые платежи тоже не начисляются?

Нет не начисляются они отражаются как уплаченные, ( сальдо по кт 68.4) при составлении налог.декларац. за отчетный период на сумму уплаченных авансов уменьшаете или увеличиваете сумму отчетного налог на прибыль

[Шура]

кто интересуется как правильно заполнять приб декл и как начислять авансы см прилож.файл

[Cosmo]

еще раз поддержу: НЕ начисляются авансовые платежи.

[OlgaK]

Шура, спасибо - буду изучать...

[Шура]

OlgaK На здоровье , Бухгалтера-вечные студенты,всегда чему-то учатся

[OlgaK]

Шура, изучила, все понятно, но... в цифрах полное недоумение...

например, за полугодие стр.290 = стр.180 - стр.180_1кв, но стр.180 < стр.180_1кв. Что пишем в стр.290 полугод? ничего?
за 9 мес стр.210 = стр.180полугод + стр.290полугод?(ничего?)
Тогда авансы огромные, налог к доплате и это при общей переплате налога!
Некрасиво получается.

[Шура]

Тогда авансы огромные, налог к доплате и это при общей переплате налога!
Некрасиво получается

Вы же должны на сумму уплаченных авансов уменьшить текущий плаж по прибыли стр.210

[OlgaK]

Вы же должны на сумму уплаченных авансов уменьшить текущий плаж по прибыли стр.210

Да, стр.210 уменьшает текущий налог, к доплате по стр.270 еще терпимо.
Но стр.290_9мес не учитывает авансы уплаченные.

[Шура]

стр.290 не должна учитывать авансы уплаченные за 9 мес 2007 г,вы платите текущий платеж по стр.270,а если годовая декларац.стр.290 не заполняется,просто уплачиваете авансы(ежемесячные по 9 мес.2007 г)

[OlgaK]

стр.290 не должна учитывать авансы уплаченные за 9 мес 2007

согласна, не должна учитывать, но стр.290 насчитывает мне огромные авансы на 4 кв. Вот с этим я не могу смириться.

[Шура]

но стр.290 насчитывает мне огромные авансы на 4 кв. Вот с этим я не могу смириться.

Ну не знаю так тяжело что-то советовать у меня по годовой декларации ничего по стр.290 программа 1С не насчитывает.
Если вы должны платить ежемес.авансы по прибыли (а платить должны были с января) проплачивайте, а стр.290 ( в годовой декл)заполнять не надо.
А за 9 мес по стр.290 (написано же стр.180-стр.180предыдуш.отчет периода т.е за 6 мес),значит у вас приб за 9 мес очень большая ,а за 6 мес была намного меньше,поэтому -то и авансы за 4 кв.большие (стр.180 заполнияется по начислению,а не по оплате)

[Делечка]

Господа бухгалтера, а как быть с уплаченными авансами за 1 квартал-платим так же как и в 4 кв.Но потом как их учитывать, что-то я "туплю".
По годовой налог 190 тыс.-строка 180,
авансы-252 тыс.-строка 210,
к уменьшению -62 тыс. строка 270.
строка 290 пустая.
Уплачиваю в 1 кв. всего за 3 месяца сумма авансов 36 тыс. Их-то потом как учесть в декларации за 1 кв-08: как авансовые по строке 210?

[Шура]

по годовой декларации стр.290 не заполняется ,а ежемесячные авансы за 1 кв.2008 платятся так же как было за 9 мес по декларации (ежемесячнве аванс. платежи,те же суммы)потом уплаченные эти авансы отражаются в декл.за 1 кв 2008 по стр.210

[Делечка]

Спасибо, сразу стало легче!!!

[Шура]

[labaluzska]

Подскажите пожалуйста, у меня за 2007 год возникла переплата по налогу на прибыль 373000. За 1 квартал получилась небольшая прибыль, следовательно нужно платить авансы в течение 2 квартала. Я так понимаю, что именно платить их при переплате не нужно, но нужно ли их начислять в декларации за 1 квартал, как 1/3 от квартального платежа?

[Шура]

Подскажите пожалуйста, у меня за 2007 год возникла переплата по налогу на прибыль 373000. За 1 квартал получилась небольшая прибыль, следовательно нужно платить авансы в течение 2 квартала. Я так понимаю, что именно платить их при переплате не нужно, но нужно ли их начислять в декларации за 1 квартал, как 1/3 от квартального платежа?

Если была прибыль за 9 мес.2007 ,то ежемесячные авансы за 1 кв.2008 платятся так же как было за 9 мес по декларации (ежемесячнве аванс. платежи,те же суммы)потом уплаченные эти авансы отражаются в декл.за 1 кв 2008 по стр.210

[labaluzska]

С авансами на 1 квартал все понятно, я спрашиваю про авансы на 2 квартал. В 1 квартале я вообще ничего не платила, в декларации за 9 месяцев в следствие убытка авансов не было, поэтому ни в 4, ни в 1 квартале авансы не уплачивались. Сейчас я делаю декларацию за 1 квартал, в которой нужно расписать авансы на 2 квартал, вот мне и интересно нужно их рассчитывать, если за 2007 год висит переплата.