Импорт из Германии, что с НДС?????

**Олеся2802** · 11.10.2007, 12:08

Добрый день, просмотрела кучу тем на форуме, но ответа для себя ни какого не шла.... Первый раз столкнусь с импортом, ни чего не понимаю.... Кто знает, объясните, пожалуйста что нужно делать!!!!! Будем ввозить товар из Германии, растомаживать и продавать его на территории РФ. Что при этом происходит в учете??? Где НДС от поставщика, который можно принять к зачету? Он уплачивается куда-то отдельно?? Как в этом случае заполняется и сдается декларация?

**Тоня** · 11.10.2007, 12:28

Где НДС от поставщика, который можно принять к зачету?

Откуда б ему там взяться? Вы уплачиваете НДС на таможне оформления товара при выпуске. Его же к вычету.

**loshakova** · 11.10.2007, 12:32

От поставщика никакого НДС нет.
Есть НДС начисляемый на таможне. Он платится в момент таможенной очистки.
Потом, когда по итогам отчетного периода будите заполся декларацию по НДС, поставите к вычету эту сумму в строку 270 декларации

**Олеся2802** · 11.10.2007, 12:44

А сумма НДС, уплаченная на таможне, она будет соответствовать сумме ввозимого товара или там на таможне у них свой расчет НДС??

**loshakova** · 11.10.2007, 12:59

Сумма НДС на таможне = (стоимость товара + таможенная пошлина) * 18%

**Олеся2802** · 16.10.2007, 15:06

Понятно, а еще такой вопрос, таможенная пошлина и НДС они уплачиваются разными платежками или одной на общую сумму? Просто руководитель мне сегодня принес ГТД и принес платежку об уплате, как он выразился "это уплата НДС" но я че-то концы с концами свести ни как не могу...
Может мне кто-нибудь разъяснить???!!!!!
сумма накладной в евро 35236, курс валюты до ГТД 35.1358,
дальше есть какая-то сумма корректировки 228724,92(что она означает?)
далее идет "исчисление платежа"
основа начисления 1344170,24 ставка 5500руб сумма 5500
основа начисления 228724,92 ставка 5% сумма 11436,25
основа начисления 240161,17 ставка 18% сумма 43229,01
Всего 326756,71
А в платежке (которую сегодня принесли) стоит сумма 329000 руб!
Как появились все эти суммы??? И что вообще в итоге уплачено?

**Тоня** · 16.10.2007, 16:35

А в платежке (которую сегодня принесли) стоит сумма 329000 руб!

Кто получатель платежа и что указано в назначении?

**Рыжая Таня** · 16.10.2007, 17:43

ох, Олеся2802, плохо вы форум читали....

Всего 326756,71
А в платежке (которую сегодня принесли) стоит сумма 329000 руб!

потому что на таможню платится аванс (в вашем случае 329000р.), с которого потом списываются пошлины и НДС (в вашем случае всего на 326756,71 р.)

сумма корректировки 228724,92(что она означает?)

в какой графе ГТД стоит эта сумма? на скольки листах ваша ГТДшка?
Похоже вам насчитали пошлины по скорректированной таможенной стоимости.

основа начисления 228724,92 ставка 5% сумма 11436,25
основа начисления 240161,17 ставка 18% сумма 43229,01

это относится к товару на первом листе под номером 1.

Всего 326756,71

а это сумма пошлин и НДС по все ГТДшке. Посмотрите графу "Подробности подсчета": код 10 и 20 - сумма пошлины. код 30- сумма НДС

**Олеся2802** · 16.10.2007, 20:46

Читаю все, что написано, вроде просто и понятно... Беру в руки ГТД и "волосы дыбом встают"
Подробности начисления:
10-5500.00
20-67208.52
30-254048.19
Я не могу ни как понять, исходя из чего появились эти суммы???

если по сроке 30 - это сумма НДС, то на какую сумму он начислен?!
Сумма корректировки 228724,92 она в учете как-то должна отражаться?

**Тоня** · 16.10.2007, 21:31

Не должна. Для расчетов (пошлины, акцизы, НДС) берется таможенная стоимость, которая у вас и получилась после корректировки (КТС).

основа начисления 1344170,24

* 5% =

20-67208.52

пошлина.
1344170,24+67208,52*18% =

30-254048.19

НДС. Всего (вместе со сбором 5500) получается 326756,71 и это

это сумма пошлин и НДС по все ГТДшке.

**Олеся2802** · 17.10.2007, 06:42

Простите, пожалуйста, бестолковую!
Если сумма накладной в евро 35236, курс валюты до ГТД 35.1358
стоимость получается 1238045,05, сумма корректировки 228724,92....
Каким же образом основа начисления получается 1344170,24?
И как отражать в учете 326756,71? всю суммой как НДС или без сбора 5500?

**Тоня** · 17.10.2007, 12:03

Смотрим 42 графу ГТД, какая там сумма?

**Олеся2802** · 17.10.2007, 14:31

там сумма 6030.00

**Тоня** · 17.10.2007, 14:49

Что-то я теряюсь не видя ГТД...а в 22 графе? 228724,92 в какой графе? Курс на дату ГТД 35,1358? И все-таки на скольких листах ГТД, ощущение такое, что расчеты с разных листов взяты...

**Олеся2802** · 17.10.2007, 15:33

А у декларации 1 лист.
в графе 22 "валюта и общая сумма по счету" стоит сумма 35236 евро (собственно сумма накладной поставщика) сумма 228724,92 стоит в графе 45 "корректировка"
курс на дату ГТД 35,1358

**Тоня** · 17.10.2007, 16:21

даже интересно стало, коли уж деклрация на одном листе...А в графе 17 как все-таки расписано

далее идет "исчисление платежа"
основа начисления 1344170,24 ставка 5500руб сумма 5500
основа начисления 228724,92 ставка 5% сумма 11436,25
основа начисления 240161,17 ставка 18% сумма 43229,01

или

Подробности начисления:
10-5500.00
20-67208.52
30-254048.19

?

**Олеся2802** · 17.10.2007, 16:47

расписано, только не в 17 а в 47 графе

Исчисление платежей:
основа начисления
10. 1344170,24 ставка 5500руб сумма 5500
20. 228724,92 ставка 5% сумма 11436,25
30. 240161,17 ставка 18% сумма 43229,01

А потом идет Подробности подсчета:
10-5500.00
20-67208.52
30-254048.19

я уже и не знаю что мне делать...

**Тоня** · 17.10.2007, 18:01

Ничего не делать. Приходовать по инвойсу, пошлины/сборы учитывать в суммах, заявленных в 47, НДС возмещать в тех же суммах 47 раздела.

**Олеся2802** · 17.10.2007, 19:23

Ну как же ничего делать, надо же каким-то образом понять от куда какие суммы взялись!
Подскажите, пожалуйста, как это вообще все в учете отразить?
Правильно я понимаю, что приходуя товар по инвойсу, НДС ставим по ставке 0%?
Суммы 5500 и 67208,52 проводим как уплату пошлины? Их нужно начислить? И сама сумма НДС как ее выделить?
Платежкой уплачена одна общая сумма 329000. При чем получается переплата.... она где должна болтаться?

**Тоня** · 18.10.2007, 09:34

Подскажите, пожалуйста, как это вообще все в учете отразить?

Корректировку таможенной стоимости? Никак.

Правильно я понимаю, что приходуя товар по инвойсу, НДС ставим по ставке 0%?

Это для немца 0%, для вас Без НДС (если это принципиально важно)

Суммы 5500 и 67208,52 проводим как уплату пошлины? Их нужно начислить? И сама сумма НДС как ее выделить?

Да. Нужно. 19/3 68/2 начислен по ГТД, 68/2 19/3 принят к вычету (отражен в книге покупок)

она где должна болтаться?

Кому платили 329000? На имя выпускающей таможни?

**Олеся2802** · 18.10.2007, 09:53

329000 платили на УФК РФ л\для Центральной акцизной таможни
Я не очень поняла, 19/3 68/2 и 68/2 19/3 идет только сумма 254048.19??
или вся общая вместе с пошлиной 326756,71?

**Тоня** · 18.10.2007, 10:05

Если на счете 68/2 (да и 19) отражается только НДС, к чему там пошлины?

**Олеся2802** · 18.10.2007, 10:43

Правильно я поняла???
Дт 76.5 Кт 51 - 329000 (уплата НДС и пошлины)
Дт 19.4 Кт 76.5 - 254048,19 (начислен НДС)
Дт 68.2 Кт 19.4 - 254048,19 (отражен в книге покупок)
Дт 44.3 Кт 76.5 - 5500 (отражена пошлина в расходах на продажу)
Дт 44.3 Кт 76.5 - 67208,52 (отражена пошлина в расходах на продажу)

Или что-то я не так сделала???

**Cosmo** · 18.10.2007, 10:52

ну, во-первых ндс уплаченный на таможне идет по счету 19,4, а не по 19,3. во- вторых, 68 счет закрывается книгой покупок.
Олеся, тут очень много тем по вашему вопросу. вы растерялись - то понятно, просто Вам нужно понять суть НДС на таможне.
по инвойсу Вы приходуете товар по курсу на день выпуска, учтите что курс, указанный в гтд - только для начисления НДС.

**Cosmo** · 18.10.2007, 10:54

Дт 44.3 Кт 76.5 - 5500 (отражена пошлина в расходах на продажу)
Дт 44.3 Кт 76.5 - 67208,52 (отражена пошлина в расходах на продажу)

что у вас по учетной политике? пошлины - на стоимость товара или на расходы?
5500-это сбор наверное? а 67208,52 - то пошлина. ИМХО

**Олеся2802** · 18.10.2007, 11:01

Сообщение от Cosmo

5500-это сбор наверное? а 67208,52 - то пошлина. ИМХО

Да, 5500 - это сбор, 67208,51 - пошлина. Ну правильно и то и другое идет на 44 счет?

**Cosmo** · 18.10.2007, 11:22

Ну правильно и то и другое идет на 44 счет?

да откуда же я знаю, что у Вас в учетной политике прописано? у меня они идут на доп.расходы, т.е. на стоимость товара, ане на 44. я и говорю - делайте в соответствии с УП!

**Cosmo** · 18.10.2007, 11:23

что-то мне кажется, что Вы неправильно все посиытали...

сейчас попробую перечитать ваши посты..
просто в Вашем п.23 я не вижу сумму ндс по КТС, Вы же вроде говорили что корректировка была?!

**Cosmo** · 18.10.2007, 11:25

в общем, ничего не понятно. разлодите отдельно ГТД (они зеленые) и КТс (они красные). в ГТД есть сумма НДС, а в КТС доначисление по ндс стоит с плюсиком.

**Олеся2802** · 18.10.2007, 12:07

Сообщение от Cosmo

в общем, ничего не понятно. разлодите отдельно ГТД (они зеленые) и КТс (они красные). в ГТД есть сумма НДС, а в КТС доначисление по ндс стоит с плюсиком.

У меня красных нет

У меня есть 1 лист, какого он цвета, я не знаю, так как он мне прислан по эл. почте.
Перечисляю все, что есть по графам:
12. сведения о стоимости - 1344170,24
22. валюта и общая стоимость по счету -35236
23. курс валюты - 35.1358
42. цена товара - 6030.00
45. корректировка- 228724,92
46. статистическая стоимость - 9030/1
47. исчисление платежей
вид/ основа начисления / ставка / сумма
10 / 1344170,24 / 5500р. / 5000
20 / 228724,92 / 5% / 11436,25
30 / 240161,17 / 18% / 43229,01

подробности подсчета
10/ 5500.00
20/ 67208,52
30/ 254048.19

всего 326756,71

ну а уплачено было авнсовым платежом 329000 ровно

Тема: Импорт из Германии, что с НДС?????

Опции темы

Поиск по теме