Налог на прибыль, как правильно перенести убыток за 2006 год?

**Победа Владимировна** · 16.04.2007, 10:32

Коллеги подскажите как правильно перенести в декларации убыток за 2006 год? Совсем запуталась

По итогам 2006 года у нашей фирмы (услуги) образовался убыток:
Непокрытый убыток 240 тыс. (по балансу), а чистый убыток составил 1019 тыс. руб. (по ф. № 2), какую мне сумму переносить?

Т.е. если у меня получается в отчетном квартале прибыль равна допустим 600 тыс. я могу смело поставить НБ = 0 в счет перенесенного убытка? Как сделать грамотно?

**anfisa0001** · 16.04.2007, 10:36

Победа Владимировна, а в налоговом учете у вас тоже убыток?

**Победа Владимировна** · 16.04.2007, 10:39

Да, конечно

**anfisa0001** · 16.04.2007, 11:07

смотреть надо не на бух.отчетность, а на декларацию по НП.
если у вас там убыток, то вы можете уменьшить нал. базу за 1кв.2007г.
заполняете приложение №4 к листу 2, потом ставите сумму убытка, на которую хотите уменьшить базу текущего периода, в стр.110 листа 02 декларации и, вуаля, по стр.120 - у вас желаемый нолик.

**Победа Владимировна** · 16.04.2007, 11:50

т.е. я должна поставить в строке 110 листа 02 всю сумму убытка или только часть, чтоб выйти на 0?

**Победа Владимировна** · 16.04.2007, 12:56

И еще один вопрос, при заполнении строк 010 и 040 в приложении № 2 к листу 02 декларации, я указываю сумму с НДС или без?
Сорри, если глупый вопрос, я начинающий бухгалтер

**Белка ТНТ** · 16.04.2007, 13:41

010 и 040 в приложении № 2 к листу 02 декларации, я указываю сумму с НДС или без

Без НДС

**Победа Владимировна** · 16.04.2007, 13:44

Большое человеческое спасибо

**Аноним** · 16.04.2007, 17:42

Простите что вмешиваюсь, с декларацией по НП все ясно, а вот в форму №2 надо будет вносить изменения? Или Прибыль в ф. №2 и в декларации по прибыли будет разная (до переноса убытка 2006 г. была одинаковая)?

**Белка ТНТ** · 16.04.2007, 20:10

В форме 2 прибыль бухгалтерская ,а в декларации по НП - прибыль налоговая.
У меня ни разу не была налоговая и бухгалтерская прибыль одинаковая

**Mula** · 23.04.2007, 19:01

И все же по конкретней,если уменьшаем прибыль на убыток пршлого года в декларации,то должны ли мы показывать в ф-2 это действо или нет,в балансе оно отразится и так,там общая прибыль.Жду ответа,как соловей лета!

**Белка ТНТ** · 23.04.2007, 19:07

Вы же уменьшаете налоговую прибыль в декларации по налогу на прибыль ,а в форме 2 у вас бухгалтерская прибыль ...

**Mula** · 23.04.2007, 19:16

Я же не спорю,что она бухгалтерская,но чего -то не догоняю,я же хочу покрыть этой прибылью убыток,поэтому должна ли отразить это погашение ,в балансе это же показывается

**Белка ТНТ** · 23.04.2007, 19:18

не уверена

**Mula** · 23.04.2007, 19:19

Или вы хотите сказать,что пусть там стоит чисто прибыль отчетного периода

**Mula** · 23.04.2007, 19:23

Код HTML:

,в чем?

**Белка ТНТ** · 23.04.2007, 19:44

в том что

в балансе это же показывается

**AZ 2** · 23.04.2007, 21:45

в балансе это же показывается

Нет, в балансе это никак не отражается, это два разных вида учета.

**Аноним** · 24.04.2007, 11:01

в балансе это же показывается

В балансе показывается сч.84 со всеми прибылями и убытками!за все года.

**Белка ТНТ** · 24.04.2007, 11:18

В декларации по прибыли вы указываете данные налогового учета. И уменьшение НАЛОГОВОЙ прибыли не отражается в балансе, так как там БУХГАЛТЕРСКАЯ прибыль

**Аноним** · 24.04.2007, 11:44

Сообщение от Белка ТНТ

В декларации по прибыли вы указываете данные налогового учета. И уменьшение НАЛОГОВОЙ прибыли не отражается в балансе, так как там БУХГАЛТЕРСКАЯ прибыль

Я думаю, о смысловой нагрузке здесь не спорят,а-о техническом процессе -показывать в ф-2 или нет?,вы же не юристы,где можно лить воду,а бухгалтера,а это точная наука.Конкретнее будет так, в ф-2 прибыль отчетного периода,естественно бухгалтерская,у многих она не отличается от налоговой.А в ф-1 показ. 84 счет, а он уже
уменьшенный на убыток того года.В Д-ции Н на прибыль налоговую прибыль аменьшаем на на налоговый убыток того года и рассчитываем налог на прибыль

**Аноним** · 26.04.2007, 11:41

Добрый день! В продолжение темы. А если и в I кв. идет убыток, надо ли убыток за 2006г. отражать в приложении 4. Пусть даже, это получается , вроде как справочно. Т.к. более он (убыток 2006г.) нигде не отражается, и ни на что не влияет. Благодарю заранее.

**AZ 2** · 26.04.2007, 12:58

Приказ № 24н:
"Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период."
Так что если у вас есть неперенесенный убыток, то это приложение обязаны подать.

**Аноним** · 26.04.2007, 13:06

То, что подать обязаны, с этим ясно. Вопрос в том, что надо ли отражать убыток 2006г, если в 2007 в I кв., тоже убыток. Или показать общую сумму убытка, уже когда пойдет прибыль, дабы на его (убытка) часть, будет уменьшена НБ.

**AZ 2** · 26.04.2007, 15:27

Вопрос в том, что надо ли

Надо

Или показать общую сумму убытка

Вот этого не надо

**Аноним** · 26.04.2007, 16:53

Большое спасибо!

**Елена М** · 27.04.2007, 18:57

а если по итогам 2006 прибыль, и в годовой декл. есть неперенесенный убыток, то я могу весь этот убыток включать в декл за 1 кв.2007 или только в части, не превышающей нал/облаг. прибыль за 1 кв.2007?

**AZ 2** · 28.04.2007, 07:46

только в части, не превышающей нал/облаг. прибыль за 1 кв.2007

Я думаю, что именно так.

Тема: Налог на прибыль, как правильно перенести убыток за 2006 год?

Опции темы

Поиск по теме