Взаимозачет и НДС 2007

**Елена__** · 22.03.2007, 08:07

Здравствуйте! Возник вопрос по взаимозачету и НДС в 2007 году.
У нашего заказчика задолженность по услугам 2006 года. В марте этого года мы взяли у них товар (нам выставили накладную и счет-фактуру). Если мы с заказчиком будем проводить взаимозачет, должны ли мы перечислить им НДС по их счет-фактуре? Заранее благодарна.

**mvf** · 22.03.2007, 09:01

По мнению налоргов - должны. И вы им и они вам.

**Елена__** · 22.03.2007, 09:53

С нами понятно. А они-то наши счета-фактуры приняли в 2006 году, все равно нужно перечислять НДС?

**mvf** · 22.03.2007, 10:10

(Опять-таки) по мнению налоргов "они" должны восстановить НДС, перечислить вам, после этого вновь принять к вычету.
http://www.klerk.ru/print.php?67930

**Елена__** · 22.03.2007, 11:05

Очень интересно. Спасибо.

**Andre** · 05.04.2007, 10:17

Сообщение от mvf

(Опять-таки) по мнению налоргов "они" должны восстановить НДС, перечислить вам, после этого вновь принять к вычету.
http://www.klerk.ru/print.php?67930

В декабре 2006 наша Компания получила (но не оплатила) от Фирмы товара на 118 руб. в т.ч. ндс 18 руб. Наша Компания оприходовала товар и приняла ндс к вычету 18 руб.. Фирма провела реализацию и начислила ндс к уплате 18 руб.
Спустя 4 месяца наша Компания продала свою продукцию Фирме на сумму 118 руб., в т.ч. НДС 18 руб. По согласию сторон проводим взаимозачет на 118 руб. в апреле.

Вопросы к коллегам:
1. Поделитесь ссылками на документы налоргов, а не на мнения консультантов, что НДС из зачетной суммы нужно взаимно погонять по банковским счетам.
2. Фирма не занизила налогооблагаемую выручку в декабре, а Компания не занизит свою н/о базу в апреле. Обе организации теперь должны сторнировать эти суммы в результате взаимозачета? сформировать доплисты в книги покупок и продаж за декабрь? и подать откорректированную декларацию за декабрь?
3. Если один из нас не перечислит сумму НДС, то что кому будет?

**mvf** · 05.04.2007, 10:34

Ну хоть так: Письмо МФ от 7 марта 2007 г. N 03-07-15/31
При зачетах взаимных требований, ..., особенностей применения налоговых вычетов Кодексом не предусмотрено.
В случаях, когда оплата покупок производится частично собственным имуществом, ценными бумагами, взаимозачетами и частично денежными средствами, сумма налога на добавленную стоимость, указываемая в платежных поручениях на перечисление денежных средств, определяется расчетно, то есть на основании доли налога, приходящейся в таких случаях на безденежные формы расчетов.

**Andre** · 05.04.2007, 10:54

...сумма налога на добавленную стоимость, указываемая в платежных поручениях на перечисление денежных средств...

Вы отсюда сделали вывод, что надо перегонять друг другу НДС по взаимозачету? Я полагал, что эта часть фразы относится к словам

когда оплата покупок производится ... и частично денежными средствами

**Andre** · 05.04.2007, 13:47

Коллеги, я настаиваю на вопросе № 3
Если один из нас не перечислит сумму НДС, то что кому за это будет? И от кого?

**Аноним** · 06.04.2007, 06:19

Перечислять или нет - ваше право. Только не перечислив сумму НДС вы не можете принять ее к вычету.

**Na28ta** · 06.04.2007, 08:26

Сообщение от Аноним

Перечислять или нет - ваше право. Только не перечислив сумму НДС вы не можете принять ее к вычету.

Извините, никак не могу разобраться (у меня аналогичная ситуация)... Я же НДС уже приняла к вычету в декабре! Что значит не могу принять к вычету? Если я при взаимозачёте не перечислю НДС поставщику, а он потом не перечислит этот НДС мне обратно, то я должна подать уточненку по НДС за декабрь, в которой сумма к уплате будет на 18 руб. больше? И акт взаимозачёта я ведь должна составить на сумму без НДС, т.е. на 100р. и указать что-то про НДС, или на 118р. (в т.ч. НДС)?

**mvf** · 06.04.2007, 08:30

Повторюсь: Письмо МФ от 7 марта 2007 г. N 03-07-15/31
При зачетах взаимных требований, ..., особенностей применения налоговых вычетов Кодексом не предусмотрено.

**Аноним** · 06.04.2007, 08:32

mvf, бесполезняк повторять

Народ хочет себе проблему.
Не мешайте ему

**Na28ta** · 06.04.2007, 08:39

Товарищи, проблем не хочется, поэтому..., можно для особо тупых

...

Как правильно поступить в ситуации, приведённой Andre? проводим взаимозачёт на 118руб. и никакую перегонку НДС не делаем? Ведь это же "при зачетах взаимных требований, ...", а не "оплата покупок производится"? Блин, но ведь "В случаях, когда оплата покупок производится ... взаимозачетами"! Разъясните, пожалуйста.

**К.Кудряшка** · 13.04.2007, 18:42

Из всего вышеизложенного получается что продовец и покупатель перегоняют друг другу НДС и только просле этого принемают его к вычету? Или я чего то не допоняла?

**К.Кудряшка** · 13.04.2007, 20:02

Так никто и не ответит ничего?

**ликУЛЯ** · 18.05.2007, 07:04

проводки по перегону НДС взаимозачет от одного другому

**Cressis** · 18.05.2007, 08:15

Ст.168 п.4. В расчетных документах, в том числе в реестрах чеков и реестрах на получение средств с аккредитива, первичных учетных документах и в счетах-фактурах, соответствующая сумма налога выделяется отдельной строкой.
Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг.
Есть еще вот это
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 7 марта 2007 г. N 03-07-15/31.

**DSM** · 18.05.2007, 11:31

Добрый день!Подскажите пожалуйста!
Такая ситуация:
Приняты услуги к зачету в январе, собирались оплачивать, теперь в апреле решили сделать взаимозачет(т.к. это наш заказчик), оплатили НДС по акту вз/та ему-он нам и чтотеперь?Делать взаимозачет обычный?
По логике, должны были взять к возмещению в апреле, но в январе не знали , что будем делать взаимозачет....
И еще:кто оплачивал НДС-какими проводками показывали?Д....К51

**Bina** · 18.05.2007, 13:36

И еще:кто оплачивал НДС-какими проводками показывали?Д....К51

Д60 К51

**Алёнка-бух** · 18.05.2007, 15:03

аналогичная ситуация
товар мы отпустили в 2006г. нам должны, рассчитались услугами в январе 2007г. сделали взаимозачет
и что теперь делать? письмо-то от

Сообщение от mvf

Письмо МФ от 7 марта 2007 г. N 03-07-15/31
При зачетах взаимных требований, ..., особенностей применения налоговых вычетов Кодексом не предусмотрено.
В случаях, когда оплата покупок производится частично собственным имуществом, ценными бумагами, взаимозачетами и частично денежными средствами, сумма налога на добавленную стоимость, указываемая в платежных поручениях на перечисление денежных средств, определяется расчетно, то есть на основании доли налога, приходящейся в таких случаях на безденежные формы расчетов.

**Троица** · 18.05.2007, 19:59

Есть жеписьмо Минфина, в котором говорится, что порядок взаимозачетов и перегонка НДС друг другу на НДС, принимаемый к зачету, не влияет

Тема: Взаимозачет и НДС 2007

Опции темы

Поиск по теме