Гарантийный взнос и НДС

[Nit]

Ситуация: восстанавливаю учет в фирме, в 2005 году НДС у них был по отгрузке, операций не много, но вот я что-то затупила по поводу одного вопроса, значит уплачен в конце 2005 года гарантийный взнос по аренде помещения, в декабре выставлен первый акт по этой же аренде, блин могу я НДС принять или нет!? Ведь оплата то была, только вот по основанию "гарантийный взнос"

[Январь]

А что в договоре написано на аренду написано по поводу этого взноса? Обычно они или идут в зачет первого месяца аренды, или последнего.

[stas®]

гарантийный взнос обыкновенно является арендной платой за последний месяц аренды. Так что с зачетом НДС сложно.

[Nit]

Договор не видела, по поводу НДС вопрос в том чтобы взять всю сумму в зачет сразу, а не делить ее на шесть и не списывать в первом полугодии 2006 году, уже в январе они оплатили задолжность по аренде и гарантийный взнос продожает висеть на 60.2! Вот блин головоломка!

[Январь]

Nit, без договора вопрос решить не получится. Аренда еще продолжается или как? Может, он до сих пор гарантийный взнос.

[Nit]

Nit, без договора вопрос решить не получится. Аренда еще продолжается или как? Может, он до сих пор гарантийный взнос.

Да эта сумма до сих пор гарантийный взнос и висит на 60 счете!

[Январь]

Да эта сумма до сих пор гарантийный взнос и висит на 60 счете!

Тогда никак вы по ней вычет получить не можете, ни в 2005, ни сейчас.

[Пилкин Вася]

Тогда никак вы по ней вычет получить не можете, ни в 2005, ни сейчас.

ага, а если на 60-м счете ромашку сделать из поставок и оплат по одному договору, то вычет тоже неправомерен, так?

[Январь]

Пилкин Вася, раз человек говорит, то гарантийный взнос до сих пор гарантийный взнос, то сие означает, что последний месяц аренды (в счет оплаты которого может пойти взнос) еще на наступил. А с предоплат постащику, хоть как их обзови, вычетов не бывает.
Nit, или вы что имели ввиду?

[Пилкин Вася]

еще одно "ага". чел даже договор не соизволил посмотреть ...
в этом случае становится интересен вопрос: "как он видит себе восстановление?" ...

[Nit]

Объясняю: договор мне не предоставили , а вычет я хочу взять на основании счета-фактуры за декабрь 2005 года, просто на конец декабря 2005 года этот счет-фактура не был оплачен, зато был оплачен гарантийный взнос, т.е. если делать сверку на конец 2005 года, то будет висет дебиторка в размере взноса и кредиторка в размере аренды за декабрь, вооот
А восстановление видится мне так: я принимаю вычет в декабре 2005 года, делаю зачет суммы гарантийного взноса в счет оплаты за декабрь, а деньги пришедшие в начале января 2006 вешаю на 60.2 и они спокойно себе висят до последнего месяца аренды!

[Январь]

я принимаю вычет в декабре 2005 года, делаю зачет суммы гарантийного взноса в счет оплаты за декабрь, а деньги пришедшие в начале января 2006 вешаю на 60.2 и они спокойно себе висят до последнего месяца аренды!

Это, вероятно, очень приятный вашему сердцу вариант. Но почитайте таки договор. Если его вообще нет, запросите у арендодателя копию. Без знаний условий договора принять правильное решение невозможно.

[VEM]

т.е. если делать сверку на конец 2005 года, то будет висет дебиторка в размере взноса и кредиторка в размере аренды за декабрь, вооот

Ну и что тут необычного?

А восстановление видится мне так: я принимаю вычет в декабре 2005 года, делаю зачет суммы гарантийного взноса в счет оплаты за декабрь, а деньги пришедшие в начале января 2006 вешаю на 60.2 и они спокойно себе висят до последнего месяца аренды!

Вы не можете по своему хотению зачесть гарантийный взнос. Требуйте договор аренды.