Суммовые разницы счет фактура

[Кэт%]

Я новичок в валютных операциях.
Подскажите, уважаемые клерки.
Как оформлять счета фактуры на суммые разницы? И куда суммовые разницы относить в НУ и БУ. Положительные в доход, а отрицательные в расход? А НДС? Увеличение - на начисление НДС? А уменьшение в расходы? И как отрицательные разницы в счетах фактурах должны прописываться - с минусом?
Извините, вопросы наверное глупые.
Но только начинаю ВЭД, многое еще непонятно.

[БВБ]

Посмотрите ПБУ 3/2000.
Ответы на все ваши вопросы на монографию тянут.
Гляньте ПБУ. А потом по мере возникновения вопросов терзайте всех на форуме.
Сейчас только замечу:
расчеты в реальной валюте (валютные операции) - курсовые разницы,
расчеты в рублях (пересчитанных из уев, суррогатных долларов и т.п.) - суммовые разницы.
Это к тому, что вы говорили про валюту и ВЭД, а задавали вопросы про суммовые разницы. Разные это вещи.

[Кэт%]

Не нужно монографий. На пару вопросов ответьте и будет мне "щастье".
Я считала что курсовые разницы возникают при переоценке обязательств.
А все что связано с расчетами - это суммовые разницы. Не так?
А расчеты будут и в валюте (импорт) и в рублях (агент по растаможке). Я честно говоря пока не представляю, где там "вылезут" суммовые разницы, но наверное будут.
В поисках инфы в инете нашла, что на суммовые разницы должны выставлться счета фактуры. Вот и уточняю.
Валютными операциями называю учет и расчеты при осуществлении импорта и экспорта. Может оно и неправильно. Но я же сказала, ВЭД у меня впервые. До этого завал был, некогда было множить знания по деятельности, которой у нас не было. ПБУ сйчас буду читать.
А вопросов еще масса. Даже уже не на монографию.)))