Арифметическая ошибка в счет-фактуре

[Lexxxey]

Если НДС неправильно посчитан во входящей счет-фактуре, мы берём тот НДС, который нам выставили?
Мне сказали, что есть какое-то письмо (то ли ещё что) о том, что если арифметическая ошибка выдаёт расхождение в 20 копеек по НДСу, то счет-фактуру нельзя брать к зачёту.
Кто што про это знает?

[БУХ_алтер]

мы берём тот НДС, который нам выставили?

именно, остальное не твои проблемы, а проблемы поставщика

[ZloiBuhgalter]

>есть какое-то письмо
Было, в 2001 г.
Но письма - не законодательные акты.

[Lexxxey]

ZloiBuhgalter, а номер письмеца не подскажешь? Как они эту тему обосновывали?

[ZloiBuhgalter]

Щас под рукой правовой базы нету, просто эту фигню еще в 2002 г. летом на другом форуме обсуждали.

[БУХ_алтер]

Lexxxey, а что за 20 копеек?
может 20%?

[Lexxxey]

БУХ_алтер, без понятия, мне про 20 копеек сказали, вот я и думаю, ...
ZloiBuhgalter, и чё, на чём остановились?

[ZloiBuhgalter]

>и чё, на чём остановились?

>письма - не законодательные акты.

[Lexxxey]

А что такое "предъявленный НДС"? Эта сумма, которая стоит в столбце итого в счет-фактуре? Или это сумма посчитанная исходя из:
Статья 168. НК:
"...2. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, исчисляется по каждому виду этих товаров (работ, услуг), имущественных прав как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов)..."

???

[БУХ_алтер]

Эта сумма, которая стоит в столбце итого в счет-фактуре?

- для покупателя

Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, исчисляется по каждому виду этих товаров (работ, услуг), имущественных прав как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов)..."

- для продавца

Оффф.... как с прокладками, разобрался?

[Lexxxey]

БУХ_алтер,

Оффф.... как с прокладками, разобрался?

Как я в той теме написал, так и буду делить.

Теперь по теме:
Где это написано, что покупатель должен брать сумму для зачёта из счф, из столбца НДС итого?

Там сказано, что счф является основанием для зачёта предъявленного НДС, а предъявленный НДС считается в том виде как я указал выше, и нигде не написано, что это для исключительно для продавца, значит естественно это экстраполировать на покупателя...

[БУХ_алтер]

Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов

1. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав,

[Lexxxey]

И, так как, считается НДС исходя из цены без НДС (которая у нас совпадает с ценой поставщика), сумма же НДС у нас отличается от поставщиковской, то у нас расчёты не пойдут с поставщиком...

Логично?

БУХ_алтер,
вычет производится на основании счет-фактуры
а сумма вычета рассчитывается вышеуказанным способом

[БУХ_алтер]

т.е общая сумма в с/ф не совпадает с другими первичными документами?

[Lexxxey]

В счет-фактуре поставщика присутствует ошибка:
неправильно посчитан НДС: мы какие данные берём для возмещения за правильные:
а) Итого НДС поставщика?
б) Цены без НДС и ставки, указанные в счф поставщика и вычисленный на их основании правильный НДС?

Почему берётся приоритет "Итого" в счф перед другими данными той же счф?
Тут или цены неправильные или итого неправильное

[БУХ_алтер]

потому что другие данные с/ф, кроме суммы НДС - значения не имеют

[Lexxxey]

И исходя из Статья 168 НК я предпочитаю вариант б), а для обоснования суммы итого как основания для возмещения вижу гораздо меньше оснований.

[Lexxxey]

потому что другие данные с/ф, кроме суммы НДС - значения не имеют

???

Почему не имеют? Ты сам этот приоритет выставил?

[Аноним]

[QUOTE=Lexxxey]Если НДС неправильно посчитан во входящей счет-фактуре, мы берём тот НДС, который нам выставили?
Мне сказали, что есть какое-то письмо (то ли ещё что) о том, что если арифметическая ошибка выдаёт расхождение в 20 копеек по НДСу, то счет-фактуру нельзя брать к зачёту.
Кто што про это знает?[/QUO
А не проще поменять счет-фактуру?

[БУХ_алтер]

Почему не имеют?

потому что с/ф ни для чего, кроме как в целях НДС, не применяется

[Lexxxey]

Аноним, если есть возможность, то канеш лучше всего так и поступить.

БУХ_алтер, тогда зачем все эти данные в счф? Просто была бы надпись: НДС составляет Х руб. и Х коп.

Значит такая логическая цепочка:
1) Берём счет-фактуру, которая является основанием для возмещения НДС
2) Смотрим сумму, которую мы можем возместить. Ты говоришь - итоговую смари, итоговую!!! А с фига ли итоговую-то, на каком основании? Я же в соответствии со статьёй 168 НК (т.е. на законном основании)

соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов)

Твоя точка зрения не подтверждена законом, моя - статьёй НК

[БУХ_алтер]

тогда зачем все эти данные в счф?

это вопрос не ко мне, а к НК и правительству

Смотрим сумму, которую мы можем возместить. Ты говоришь - итоговую смари, итоговую!!! А с фига ли итоговую-то, на каком основании?

не... я говорю - смотри итого НДС

[Lexxxey]

БУХ_алтер, так где сказано-то, что надо смотреть итого в счет-фактуре, чтобы определить предъявленный НДС

Блин, инет виснет, всё тормознуто получаецца

Пусть даже "Итого НДС"

[БУХ_алтер]

Налоговые вычеты, предусмотренные ст.171 НК РФ, производятся на основании счетов - фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг),после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) при наличии соответствующих первичных документов. Следовательно, для принятия сумм налога к вычету при заполнении всех реквизитов, установленных п.п.5 и 6 ст.169 НК РФ, сумма налога, указанная в графе 6 счета - фактуры, должна соответствовать сумме налога, отраженной в первичных документах, подтверждающих факт оприходования товара (выполнения работ, оказания услуг).

[Lexxxey]

Я согласен что на основании счет-фактуры, я об этом и не спорю. Вопрос вот в чём: на основании каких данных счёт-фактуры надо принимать к зачёту. Нигде не сказано, что предъявляемая сумма эта сумма итого НДС в счёт фактуре.
Зат в пресловутой ст. 168 НК сказано:

соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов)..."

Т.е. естественно в счет фактуре смотрятся цены (тарифы), берётся ставка НДС и определяется НДС, вот этот-то НДС и является предъявленным в том виде, в котором это определено НК. Всё остальное самодеятельность. Итого подбито для Вашего удобства, но с какого болта оно является руководством к действию???

[БУХ_алтер]

Т.е. естественно в счет фактуре смотрятся цены (тарифы),

а с какого болта смотрятся цены (тарифы) в счет -фактуре?

[Lexxxey]

цены (тарифы)

ст. 168 НК

в счет -фактуре

ст.171 НК РФ

[БУХ_алтер]

почему именно в с/ф?

[Lexxxey]

ст.171 НК РФ

Сдаёшься ?

[БУХ_алтер]

В соответствии с п.1 ст.168 НК РФ организация, признаваемая плательщиком НДС при реализации товаров (работ, услуг), обязана предъявить к оплате покупателю соответствующую сумму налога.
Она и предъявляет и указывает НДС в с/ф...
как предъявлено, так и к вычету принимается