Помогите с 3-НДФЛ

[тамарочка]

Помогите ,пожалуйста, разобраться в этой ситуации.Наша фирма работала в 2005г. с ОСНО .Платили НДС по отгрузке.С 01.01.2006г. перешли на УСН.На 01.01.06г. у наших покупателей перед нашей фирмой была кредиторская задолженность за 4 кв. 2005г., которую они только в этом году начали погашать. НДС за 4 кв.мы сделали по факту оплаты,и включаем теперь оплаченные в этом году суммы долга в 6 % .Как нам считать 3-НДФЛ за 2005г. минусовать эту задолженность и с полученной суммы брать 13% или мы обязаны не оплаченные нам суммы считать как доход 2005г. и платить с него тоже 13%.?И подскажите ,пожалуйста, правильно ли мы поступили с НДС в 4 кв.? Заранее спасибо.

[Над.К]

тамарочка, понятие

Наша фирма

и

3-НДФЛ

несовместимы. 3-НДФЛ заполняют физические лица, а не юрлица.
Поэтому проясните что у Вас - ИП или юрлицо?

[тамарочка]

ИП

[Над.К]

У ИП все кассовым методом, как было при ОСНО, так и осталось при УСН. Поэтому, не поступившие в 2005 году суммы никоим образом в 3-НДФЛ не попадают.
А вот с НДС... Вы счета-фактура выставили? Договоры с НДС были? Тогда отдавайте НДС государству.

[тамарочка]

А что же делать ,если мы включили поступившие в этом году суммы в 6 % и оплатили налог.Это как то компенсируется?Сможем ли мы отнять их при уплате НДС,который мы обязаны уплатить? Спасибо Вам!

[тамарочка]

Над.К.Где Вы?Помогите разобраться до конца.

[Andyko]

Поторопился...

Платили НДС по отгрузке.

НДС за 4 кв.мы сделали по факту оплаты

- неправильно.

включили поступившие в этом году суммы в 6 % и оплатили налог

- правильно

Сможем ли мы отнять их при уплате НДС,который мы обязаны уплатить

в 2006 - уже не обязаны, обязаны были в 2005

[тамарочка]

Так я не пойму платить НДС с поступивних сумм за 2005г. или не платить уже?Если платить,так ,что мы денежки ,которые в 6% сидят налоговой подарили?

[Andyko]

тамарочка,
1. как определили, что ндс был по отгрузке?
2. если действительно по отгрузке, то ндс Вы недоплатили, какой разговор о подарках???
3. если действительно был по отгрузке, ндс в 2006 не платить.
4. налпериод по усн год, все можно поправить, даже уточненку можно сдать

[тамарочка]

ANDYKO,я вижу вы человек опытный, прочтите ,пожалуйста, первое сообщение по данной теме,там моя ситуация в развороте.Я не пойму ,что делать?

[Над.К]

Да, что-то НДС по отгрузке я прозевала...
Вот и мне интересно - почему Вы заявляете, что НДС по отгрузке, а декларцию за 4 кв. сдали по оплате?

[Andyko]

тамарочка, спасибо
Я ж в #9 пытался развернуть ответ...

[тамарочка]

Понимаете, какая ситуация:товар завезли, в 4 кв.2005г.и до этого всегда сдавали НДС по отгрузке,а поставщики не могут пока полностью оплатить,так как у них с 01.01.06г. начались электронные торги ...По этому за 4 кв. 2005г. сдали НДС по оплате ,почему мы должны платить НДС за товар ,за который денег могли и можем полностью не получить даже в этом году.По этому ,когда они стали перечислять нам в этом году мы заплатили с этих сумм 6% в 1 кв.Понимаете переход с 01.01.06г с ОСНО с на УСН ...какая-то путаница ,не знаем как теперь быть.

[Над.К]

тамарочка, Вам никто не давал право менять в середине года метод опеределения налоговой базы. Поэтому сдали Вы НДС по оплате совершенно неправомерно. Вам сейчас надо пересдать декларацию за 4 кв, доплатить налог и пени. Иначе Вы потом еще и на штрафы попадете.

[тамарочка]

Так я 6 % с этих сумм в этом году заплатила, это же будет двойное налогообложение.?

[Andyko]

до этого всегда сдавали НДС по отгрузке

Я ж спрашиваю - почему?

По этому за 4 кв. 2005г. сдали НДС по оплате

Нельзя менять учетную политику по причине возмущения тем, что Вы

должны платить НДС за товар ,за который денег могли и можем полностью не получить даже в этом году

[Над.К]

А не надо было платить. Надо было платить с дохода без НДС.

[тамарочка]

Так, а как же теперь с 6%?

[Andyko]

А самое главное - переходить на упрощенку Вы решили в прошлом году, отчитывались за 4 квартал - в этом, тогда сомнений никаких не возникало?

[Над.К]

Пересдать декларацию за 1 кв. Учесть переплату по налогу при следующем платеже налога.

[Andyko]

Что то у меня невпопад получается все время

[Над.К]

Я быстрее по клавишам стучу

[Andyko]

Или я соображаю медленнее

[Sergio79]

Повернем тему в другое русло
Физик продает долю в ООО, заключил договор поручение по поиску покупателя. Цена 1 000 000 р. Вознаграждение-всё что свыше миллиона. Покупатель купил за 3 000 000 р. Перечислил все 3 лимона на счет физика. Физик отдал 2 лимона поверенному.
Вопрос - в 3-ндфл доход ставит 3 000 000, а в расход, уменьшающий базу 2 000 000 или доход ставить 1 000 000?

[Andyko]

Подозреваю, с трех лимонов налог платить надо. И с двух - поверенному.

[Sergio79]

Фигассе
На чём основаны подозрения?

[Andyko]

На том, что не пойму, в качестве какого вычета можно рассматривать выплату вознаграждения поверенному. То что 3000000 - доход, согласны?

[Sergio79]

НК ч.2
ст.220 п.1 пп.1 абз.2
"...При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов."
Если сюда привязать вознаграждение поверенного?

[Andyko]

Sergio79, действительно, похоже, Вы правы...Тогда, соответственно:

доход ставит 3 000 000, а в расход, уменьшающий базу 2 000 000

[Sergio79]

И еще простой вопрос))-до 15 июля НДФЛ заплатить надо будет?
А в 3-НДФЛ надо все доходы будет указать (и доход от продажи доли и зарплату)?
Просто не имел раньше дела с физиками, хорошо хоть задачу поставили за несколько дней , есть время разобраться...