Если не трудно, проверьте, пож., НДС

[Солнышко 2006]

То вроде все понятно, то полнейшая каша в голове. Учет вручную.
Получили предоплату, например 40000, в т.ч. НДС 6101-69, выписываем сч-ф на аванс, она заносится в книгу продаж, далее отгрузка, но на 7500, в т.ч. НДС 1144-07, тоже сч-ф, тоже в книгу продаж и она же на 7500, в т.ч НДС 1144-07 в книгу покупок. Правильно?
В итоге 1144-07 попадает в 20 строку декларации, она же в 250, а 6101-69 в 120.
Если отбросить других покупателей, то получается, что к оплате 6101-69, т.е. НДС с аванса, а как же зачет, голова к вечеру плохо уже соображает.
Второй вопрос: если отгрузка по этому покупателю в следующем месяце будет более 32500, т.е. 40000-7500, например 35000, то как это зарегистрировать в книге покупок след. месяца? подложить сч-ф на 35000, в т.ч. НДС, но написать "частично" в размере 32500 в т.ч. НДС?
Help!

[Нина К.]

Все верно, к оплате 6101,69руб.
Когда заполняете декларацию, то
в строку "реализация товаров (р,у)" ставите сумму реализации без НДС(получаете НДС=1144,07)
в строку "Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (р, у)" ставите сумму аванса с НДС (получаете НДС=6101,69)
в строку "Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей...подлежащая вычету" ставите 1144,07.
В итоге получается НДС к уплате 6101,69 руб. А тот НДС, который вы начислили с реализации, вы поставили к вычету, т.к. ранее был уплачен НДС с аванса.

По второму вопросу: в следующем месяце если отгрузка будет на 35000, то по декларации у вас получится НДС к уплате с суммы, равной 2500. В кн.покупок вы подкладываете копию счф на аванс, с подписью "частично" в размере 32500.
Солнышко, ты все правильно делаешь.
ЗЫ: а я вот книгу покупок и продаж не веду, ибо их наличие никак не влияет на вычет по НДС . Ну разве что штраф 50 рублей за ее отсутствие.

[Солнышко 2006]

Нина К., Спасибо Вам преогромное!!!

[Панта]

В кн.покупок вы подкладываете копию счф на аванс, с подписью "частично" в размере 32500.

не надо в книгу покупок ничего подкладывать
счета-фактуры хранятся в журналах полученных/выставленных счетов-фактур

[Солнышко 2006]

У меня еще вопрос:

и она же на 7500, в т.ч НДС 1144-07 в книгу покупок.

В книгу покупок сч-ф, выписанная на предоплату, а не на отгрузку.
И еще. Допустим на 1.04 есть задолженность организации 100000, 5.04 эта организация перечисляет нам 400000. В этом случае я выписываю сч-ф на предоплату на разницу, т.е. 300000?

[Январь]

В книгу покупок сч-ф, выписанная на предоплату, а не на отгрузку

В книгу покупок запись с реквизитами счета-фактуры на предоплату

И еще. Допустим на 1.04 есть задолженность организации 100000, 5.04 эта организация перечисляет нам 400000. В этом случае я выписываю сч-ф на предоплату на разницу, т.е. 300000

Да, предоплата же 300000.

[Солнышко 2006]

Январь, огромное человеческое спасибо

[Солнышко 2006]

Опять у меня вопрос.На 01.06 организация должна нам 206371-82, в т.ч.НДС. 05.06 перечисляет нам 57000, 09.06 236500. 09.06 я выписываю сч-ф на предопл. с разницы 206371-82-57000-236500 = 87128-18, в т.ч. НДС. 20.06 былда отгрузка и сч-ф на 140000, т.е. предыдущая сч-ф на предопл полностью зачитывается.
Теперь 28.06 они перечисляют нам именно 206371-82.
Получается, что, несмотря на то что это и есть задолженность на 01.06, для меня это предоплата и я должна выписать сч-ф на предопл на 153500 в т.ч. НДС?
(87128-18 - 140000 + 206371,82).
Но ведь именно под эту сумму у меня уже не будет огрузки, т.к. она была в мае. Или на это не нужно обращать внимание?

[Январь]

Солнышко 2006, а в платежках на перечисление денег они пишут, за что платят? Если пишут, и однозначно можно определить, что 57000 и 236500 не относятся к задолженности на 206371,82, то надо бы эти 57000 и 236500 оформить как предоплаты, а остальное своим путем.
Если непонятно, за что платят, то всё, как вы и сделали.

Но ведь именно под эту сумму у меня уже не будет огрузки, т.к. она была в мае

Или они вообще ошибочно заплатили? Наверно, будет потом какая-нибудь отгрузка.

[ltymuf]

предоплата или на 76 сч. и вернуть
нужно

[БУХ_алтер]

предоплата или на 76 сч. и вернуть
нужно

и НДС начислить и к вычету после возврата поставить

[ltymuf]

Если это не .... оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) .... , а скажем, ошибочные, то не надо.

[БУХ_алтер]

а скажем, ошибочные

как определить, если с этим контрагентом договор заключен?
письмо от него потребовать?

[Аноним]

письмо от него потребовать?

Угу.

[БУХ_алтер]

Угу.

так бы все делали... и нет ндс с авансов и есть счастье...
но увы

[Солнышко 2006]

а в платежках на перечисление денег они пишут, за что платят

57000 и 236500 это отгрузка апреля, они оплатили ее уже в мае по сч-ф, отправленной по факсу, потом была отгрузка мая, появилась задолженность. Они получили оригиналы сч-ф почтой и заплатили по оригиналам еще раз. В платежке написано оплата по договору (договор у нас на год, а сч-ф каждый месяц на разные суммы). Возвращать щденьги я не собираюсь. Надо бы сделать с ними сверку...
Но,, например 09.06 у меня же возникла от них переплата, значит все-таки надо было бы сч-ф на предоплату.
У нас вообще так бывает, что оплачивают как предоплату, так и оплату не ровно по выставленной сч-ф, а то больше, то меньше нашей отгрузки.

[Январь]

В платежке написано оплата по договору (договор у нас на год, а сч-ф каждый месяц на разные суммы).

В таком случае я бы вообще не задумывалась, к какой отгрузке относится оплата, а рассматитривала все оплаты как просто деньги.
Пришли деньги - если есть долг, то гасим долг, а лишнее на предоплату, отгрузили - если есть предоплата, значит зачли.
Ну и акт сверки неплохо бы им подсунуть, а то они, возможно, и не в курсе, что неправильно платят

[Солнышко 2006]

Спасибо. Я придерживаюсь такого же мнения

[ltymuf]

БУХ_алтер,

как определить

вернуть и все... в платежке - возврат...