Выручка по оплате реализуемых товаров

[Аноним]

Подскажите , пожалуйста, как правильно сделать проводки:
Реализовали товар на общую сумму 100 р, а оплату получили только 80р.
Нужно делать проводку
Д62 К90-1 100
или
Д 62 К90-1 80

Если 2- й вариант , где показать еще 20, чтобы правильно видеть задолженность по 62.

Если 1-й вариант как правильно рассчитать налог на прибаль ?
У нас выручка по оплате . ( Специально пропускаю проводки по НДС, там все более менее ясно) .

Моя бухгалтерская программа берет первый вариант и насчитывает мне
дикий налог на прибыль. Заранее спасибо за помощь

[mvf]

У нас выручка по оплате

Кассовый метод?

[Kix]

У нас метод определения выручки от реализации по оплате.
Мы не на УСН

[Kix]

У нас метод определения выручки для целей налогооблажения по начислению

[msv70]

т.е. для прибыли у вас метод начисления, а для НДС - по оплате?
но это не главное. проводки
д62 к 90 - 100р., д51 к 62 - 80 р. на счете 62 задолженность 20 р.
налог на прибыль вы считаете по 90 сч.
д90 к44 (20, 26...) .
д90 к 76 НДС
прибыль - оборот к 90 минус оборот д90
убыток - оборот д 90 минус оброт к90.
при наличии прибыли, она умножается на 24%.
вопрос - вы разве не бухгалтер?

[Kix]

Ранее такой проблемы не возникало, т.к. оплата за отгруженный товар приходила в конце квартала, т.е. отгрузка соответствовала оплате.

Правильно ли я поняла , что я должна расчитывать налог со 100р. , а не
с 80 и
как тогда бать с расходами отражать только ту сумму , которую я реально заплатила за товар или должна была заплатить за него , т.к. у меня есть соответственно долг и перед моим поставщиком.
У нас оптовая торговля.

Может вопрос и странный , но помоему для этого и существует форум

[Гостья]

Правильно ли я поняла , что я должна расчитывать налог со 100р. а не с 80

Если метод определения выручки по начислению, то да.

[Гостья]

как тогда бать с расходами отражать только ту сумму , которую я реально заплатила за товар или должна была заплатить за него , т.к. у меня есть соответственно долг и перед моим поставщиком.

Если метод начисления, то товар, который Вы оприходовали нужно отражать в расходах.

[Kix]

Извините, чтоб полностью опозориться хочу еще раз уточнить:

у нас в учетной политике написано ( не мною):
Момент определения налоговой базы считать по мере поступления денежных средств - день оплаты отгруженных товаров( вып. работ, услуг)

Вопрос? У нас метод начисления?

Заранее спасибо

[Гостья]

Момент определения налоговой базы считать по мере поступления денежных средств - день оплаты отгруженных товаров( вып. работ, услуг)Вопрос? У нас метод начисления?

А можно уточнить: Вы цитировали свою учетную политику про НДС или про прибыль?
Если про прибыль, то тогда у Вас кассовый метод, и тогда в доход нужно ставить, то, что оплачено, в расход - тоже то, что оплачено.
Удачи!

[Kix]

Дело в том, что у нас выручка в этом квартале превысила 1 млн и я
вынуждена перейти на метод начисления.

Но Декларацию по НДС я сделал исходя из кассового метода, т. е в соответствии с оплаченными доходами и расходами .

? Не возникнут ли у меня теперь несосытыковки, если я прибыль сделаю по методу начисления.

Какие цифры в декларациях по ндс и прибыли должны совпадать,а какие могут различаться?
А может и можно НДС по оплате, а прибыль по начислению.

Пожалуйста, проясните мне ситуацию . Спасибо. (Так не хочется потом
все переделывать, т.к. я боюсь всех уточняющих отчетов)

[Январь]

Kix, вы для начала почитайте еще раз свою учетную политику - что у вас каким методом определяется.
Потому как НДС может быть и по оплате, и по отгрузке. И прибыль может быть и по начислению, и кассовым методом. Это совершенно независимые вещи, и в декларациях может ничего не совпалать.
А бухучет у вас по начислению? Потому как проводки - это для бухучета.

[Kix]

Думаю , бухучет у меня по начислению, т.к. бух.программа
мне врубает проводки после выписки счета-фактуры:

Д62 К90/1
Д90/3 К76/НДС
Д90/2 К41

Д51 К62
Д76 К68

***
Д 41 К60
Д19/3 К60

Д68/НДС К51, К/60 Д51 Это верно или нет при моих методах начисления?

[Январь]

Д90/3 К76/НДС

Если все предыдущие проводки были такие же, а не 90-3 - 68-2, то НДС у вас "по оплате".
Бухучет по начислению Ищите, что в учетной политике про прибыль написано - по проводкам это не определяется.

Д68/НДС К51

Это перечисление НДС в бюджет, к учетной политике не относится.

К/60 Д51

Может, наоборот? Д60 и К51. Тогда это оплата поставщику, тоже никак не зависит от УП.

[Гостья]

[QUOTE=Kix Думаю , бухучет у меня по начислению, т.к. бух.программа
мне врубает проводки после выписки счета-фактуры:
[/QUOTE]
Kix, Вы еще раз обратитесь к своей учетной политике и хорошо прочитайте ее и поймите. А бухгалтерская программа настроена на метод начисления. Так как большинство организаций применяют именно этот метод. Нужно обратить внимание на то, какой метод выбран именно у Вас с начала 2005 года.

[Kix]

Большое спасибо за ответ. Дело в том что учетная политика была составлена от балды (видимо) и там нет четких определений. кроме как

- момент определения налоговой базы считать по мере поступления денежных средств - день оплаты отгруженных товаров
и
- предусммотреть возможность внесения изменений в у.п. в связи споявлением хоз.операций, отражение кот. в бух.учете предусмотрено разными методами., выбор кот. возложен на организацию

так что пока оставлю НДС по оплате, а прибыль по начислению, т.к. зашкалила за 1 млн. по выручке