списание матер.в произ-во (ошибки прошлих лет)

[Мария С.]

2004год:
Поставка: Материал - 2 шт. на сумму 10000 руб.
Оприходован: - 1 шт. на общую сумму (технич.ошибка)
Списано в производство - 1 шт. (естественно на сумму 10000 руб)
-----

В текущем году выяснилось, что по учету не хватает материала - начали разбираться...
Т.е. оказалось увеличение затрат на производство прошлого года.
-----
Вопрос:
как исправить ситуацию (откорректировать учет)?
какими проводками, документами?
неужели придется сдавать уточненную декларацию по прибыли?
-----

[Мария С.]

Господа, неужели никто с таким не сталкивался?

[Просто бухгалтер]

как исправить ситуацию (откорректировать учет)?

Сторнировать неверные проводки, ввести верные

какими проводками, документами?

Проводки см. выше, документ - бухсправка

неужели придется сдавать уточненную декларацию по прибыли?

Да

[Jil]

Уточненка? Но ведь сумма не изменилась ИМХО. Только количественный учет

[Просто бухгалтер]

Поставка: Материал - 2 шт. на сумму 10000 руб.

Списано в производство - 1 шт. (естественно на сумму 10000 руб)

Можно конечно 1 шт. найти при инвентаризации, но не будет основания (в первичке скорее всего указано 2шт. на сумму 10000) для списания 1 шт. стоимостью 10000.

[Мария С.]

Поставка: в ТТН 2х5000=10000
1 шт. использовали в августе прошлого года
вторую сейчас.
на Себестоимость было списано 10000 в августе!

Производство. позаказный учет. естественно заказ прошлого года закрыт. А на текущий заказ не хватает материала.
Я так понимаю, что надо делать корректировку на разницу по с/с августовского заказа (сторнировать документ мне кажется будет не совсем правильно в данном случае - ведь это другой год.), а какие проводки я должна буду сделать в текущем году, что бы правильно исправить "уменьшение затрат прошлых лет" в НУ и БУ?

[Аноним]

Скорректируйте нормы расходов по прошлогоднему заказу.Вместо 1 шт.посавьте-2.Сумма затрат сохранится.
На заказ этого года используйте аналог материала(если есть такая возможность).

[Мария С.]

(ставим памятники на кладбищах)
не могу поставить 2 вместо 1.
Если с этим годом, - сделать аналог - без проблем.
Меня прошлогодняя ошибка беспокоит.

[Аноним]

я так понимаю,что у Вас произошла ошибка при списании материалов.А не в учете готовой продукции.
Размеры памятника бывают разные....Почему бы не использовать 2 гранитные плиты(например),вместо одной.

[Мария С.]

потому, что есть конкретное наличие размеров в ТТН на приход и в Наряд-заказе (БО№13) от покупателя - они разные.
А потом, есть фактически установленный памятник..... (хотя его же могут частично демонтировать родственники...)
Но самое главное, что реализация этого памятника, прошла по цене ниже, чем его себестоимость.
Грубо говоря: с/с -5000, реализация - 8000, списание материалов - 10000.
Соответственно и готовая продукция тоже с "завышенной" себестоимостью.
Т.е. было так:
1. Поступил материал Д.10-К.60
______________фактически По ТТН 2х5000=10000
______________ошибочно оприходован 1х10000
2. Списан на производство Д.20-К.10 - 1х10000
3. Выпуск гот.продукц. Д40 - К20 10000
_____________________Д43 - К40 10000
4. Реализация Д.90-Д.43 - 10000
____________ Д.62 - К 90 - 8000
и так далее, в соотв. с установл.учетом.

* ну конечно, там ещё и работы, а так же прочие материалы, поэтому убыток в глаза не бросился, и его благополучно пропустили.
Я рассмотрела только одну позицию.

Вот теперь и вопрос: как это "красиво" исправить с наименьшими трудозатратами.

[Аноним]

Скорректировать наряд-заказ,я думаю,не проблема.Да и сам памятник Вам врядли придется кому-либо демонстрировать(заинтересованные лица его уже видели).
А вот продажа ниже с/с........наверное есть случаи,когда это возможно.Я с подобным не сталкивалась."Поройтесь" на сайте или в "гарантах"-"консультантах"-наверняка что-нить по этому поводу найдете.
Удачи)))