Импортные услуги, пожалуйста!!!

[Darushka]

Подскажите или ссылочку подкиньте!!!
Ситуация следующая: российская фирма оказывает услуги физ. лицам, а этих самых физ.лиц к ней направляет некая иностранная фирма (Узбекистан), за что и получает по агентскому договору часть моржы от российской фирмы. Насколько я понимаю, это ВЭД чистой воды, но... Если с импортн. товарами я имела дела, то импортные услуги - впревые. По идеи в банке нужно открыть паспорт сделки и пр. документы, которые оформляются на основании контракта и ГТД. По ГТД-же платится НДС и тамож.пошлины. А как быть в этом случае? Ведь никакого ГТД нет???

[KEY]

Думаю, что НДС в этом случае вы платите как налоговый агент: выписываете сами себе счет-фактуру, платите НДС в бюджет. Только не забудьте, чтобы в счете на агентское вознаграждение, выставляемом вашим партнером, обязательно присутствовала строчка Russian V.A.T. 18%.
Кстати, с этим государством есть соглашение об избежании двойного налогообложения, чтобы налог с доходов инюрлиц не платить?

[Darushka]

Спасибо. Т.е. агенту - сумму без НДС, налоговой - НДС? Агент ведь наверняка не захочет делится с нашим государством своей денежкой ) За счет своих средств платить что-ли? Страна - УЗбекистан - не знаю, где можно узнать есть-ли с ними это пресловутое соглашение. А с налоговой какие-нибудь дополнительные заморочки возможны? Документы им какие-то дополнительные или отчеты нужно будет приносить-подтверждать?

[mvf]

IMHO если фирма, которой платится "моржа", оказывает услуги не на территории РФ - НДС нет.

[KEY]

Судя по вопросу, услуги как раз оказываются на территории РФ - ведь физ. лица направляются к российскому контрагенту (автору вопроса). По НДС - вы его платите в бюджет, как налоговый агент за счет собственных средств, а потом предъявляете к возмещению из бюджета, как "входной" налог. По налогу на прибыль - если с этим государством нет соглашения об избежании двойного налогообложения, то из доходов вашего контрагента вы должны заплатить налог на доходы инюрлиц (подробнее см. НК ст. 306 и далее). По поводу предоставления необходимых документов см. приказ МНС от 28.03.2003 № БГ-3-23/150.

[Аноним]

После того как Вы опредилили место реализации , Россия или нет ,Вам необходимо выяснить состоит ли Иностранная фирма на налоговом учете в РОССИИ. Если фирма не зарегистрирована и услуги куплены на территории россии ,то из выплаченных ей денег Вы должны удержать НДС и перечислить его в бюджет . В этом случае Вы выступаете в качестве налогового агента. Сумма НДС подлежащая удержанию = сумма выплачиваемая иностранной компании *18%/118%
Сумму НДС удержанную из денег Иностранца налоговый агент может принять к вычету если
*Вы являетесь плательщиком НДС *услуги приобретены для реализ. облаг.НДС * НДС удержан из денег иностранца и заплачен в бюджет .

Если же Иностранец зарегистрирован в России (имеют свидетельство и ИНН) то и налоги она платит самостоятельно. и вам не надо удерживать налог из выплаченных ей денег.

[Darushka]

Спасибо за помощь!