Переделка работ за субподрядчика

[Радуга]

Пожалуйста, помогите в нестандартной ситуации. Летом 2004г. мы заключили договор с Заказчиком на ограждение строительной площадки. Поскольку свободных своих рабочих в данный момент не было, мы заключили договор с субподрядчиком на выполнение этих работ. На данный момент ни Заказчик не оплатил нам эти работы, ни мы не оплатили эти работы субподрядчику. НДС в нашей организации по оплате. В декабре 2004г. забор в силу погодных условий и некачественной установки - упал. И наша организация своими силами и за собственный счет восстановила этот забор. Теперь мы хотим уменьшить сумму нашего долга субподрядчику по этой причине. Субподрядчик не возражает. Отсюда возникают следующие вопросы:
1) Какими документами это оформить?
2)Какие налоговые последствия грозят (кроме того, что уменьшится сумма расходов по налогу на прибыль за счет уменьшения расходов на субподряд)?
3)на какой балансовый счет отнести зарплату рабочих, восстанавливавших этот забор. Ведь все расходы по этому договору уже давно списаны?

[Svetishe]

1.Акт, в котором отразить претензии по качеству и стоимость, на которую уменьщается стоимость работ по договору.
2. Но ведь появятся "свои" затраты. Сторнировать сумму уменьшения стоимости работ, не забыть про НДС. Добавить свои расходы и пересчитать результат работ по договору.

[Радуга]

Спасибо. А в какой форме должен быть составлен акт: какая-то специальная или произвольная? Стоимость, на которую мы уменьшаем стоимость работ по договору должна быть соотносима с нашими затратами или мы можем сделать ее несколько больше?

[Радуга]

А свои расходы на восстановление этого ограждения можно учитывать при расчете налога на прибыль?

[Радуга]

И надо ли на ту сумму, на которую мы по согласованию уменьшаем задолженность перед субподрядчиком делать счет-фактуру? И что в ней тогда писать?

[Svetishe]

В акте надо соблюсти основные реквизиты, а остальное в произвольной форме.
Затраты д.б. сопоставимы, плюс-минус.... ( в смысле не копейка в копейку, по идее Вы же уменьшаете стоимость работ субподрядчика на величину своих затрат по доделке и переделке)
Субподрядчик должен дать сторнировочную с-ф на "уменьшение стоимости работ по договору такому-то в соответствии с актом таким-то.
ИМХО: Поскольку стоимость субподрядных работ Вы уменьшаете, то свои затраты можно учесть при налогообложении прибыли.

[Радуга]

Спасибо большое

Затраты д.б. сопоставимы, плюс-минус.... ( в смысле не копейка в копейку, по идее Вы же уменьшаете стоимость работ субподрядчика на величину своих затрат по доделке и переделке)

А чем мне грозит, если реальные затраты гораздо меньше той суммы, на которую мы уменьшаем сумму долга субподрядчику? Да, я осознаю, что я заплачу больше налога на прибыль за текущий квартал и НДС. Будут ли еще какие-нибудь последствия от кого-нибудь, если субподрядчик с уменьшаемой суммой согласен?

[Svetishe]

Нет, не будут, ведь в стоимость работ субподрядчика заложены и накладные расходы и прибыль, а теперь это все Ваше.