Как заполнить декларацию по УСН

[галава германа]

в стр. 280 у меня 16161

в этой строке указывается:

Сумма уплаченных ... взносов ..., уменьшающая
(но не более чем на 50%) сумму исчисленного налога

т.е. только сумма, на которую уменьшаем
280 = 4902

правильно мыслю?

Как производится возврат или лучше не париться и подарить государству?

ст. 78 НК РФ, дарить не надо

[Elena_M_U]

Добрый день. Заполняю НД первый раз. Очень прошу помочь. Завтра надо сдать, т.к. на днях уезжаю на неопределенный срок, и исправления внести вовремя вряд ли удасться.

ИП УСН 6%, дата регистрации 09.11.2011 г., дохода нет, страховые взносы уплачены вовремя (есть небольшая переплата).

001 - 1
010 - ОКАТО
020 - КБК
030 - прочерки?
040 - прочерки?
050 - прочерки?
060 - прочерки
070 - ???
080 - не заполняю
090 - не заполняю


201 - 06.0
210 - прочерки
220 - не заполняю (прочерки не ставлю?)
230 - не заполняю (прочерки не ставлю?)
240 - прочерки
250 - не заполняю (прочерки не ставлю?)
260 - прочерки
270 - не заполняю 9прочерки не ставлю?)
280 - ???

страх.взносы:
1. страх.часть трудовой пенсии - 1 732,00 руб.
2. накоп. часть труд.пенсии - 519,60 руб.
3. мед.страх. федеральный - 268,16 руб.
4. мед.страх. территориальный - 173,20 руб.

Заранее спасибо!

[OKOLA]

OKOLA, пронумеровать,
прошнуровать (дырки, веревка, клей, бумажка, надпись"пронумеровано и прошнуровано Х страниц")
расшифровка, подпись, печать

Спасибо за подробный ответ!

[ElenaKV]

Здравствуйте. Можно маленький вопросик:
Орг-ия зарег-на в декабре 2011 г. В ней ч ислится только директор, который находится в отпуске без сохранения з.п.
Так вот, имеется пару чеков (расходов:почта, канцтовары и т.д.) за 2011 год, доходов нет!
Скажите, пожалуйста, показывать мне этот маленький , но все же убыток или не париться и сдать нулевки по декларации и по КУДиР?
спасибо!

[Над.К]

Зачем Вам это показывать?

[ElenaKV]

Зачем Вам это показывать?

Ну директор мне приности эти чеки, чтоб потом когда будет выручка поступать на р/с, снимать ее себе... на каком-то основании же надо)) а так будет подотчет.
ну не скажу же я ему что мне лень заморачиваться из-за пару тыщ?
или ответ: зачем показывать убыток? в-принципе подойдет?

[Лена2009]

Декларация по УСН по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов» в случае, если исчисленный за год единый налог меньше минимального налога

Стр. 030 — сумма исчисленного налога за 1 квартал, стр. 040 — сумма исчисленного налога за 1 полугодие , стр. 050 — сумма исчисленного налога за 9 месяцев

Вопрос: Что нужно ставить в стр. 050, если за 9 месяцев получился уже минимальный налог?
1 вариант - сумму 1 полугодия (тогда по стр. 070 встанет вся сумма "к уменьшению")
2 вариант - прочерк (тогда к уменьшению прочерк?)

[Над.К]

чтоб потом когда будет выручка поступать на р/с, снимать ее себе... на каком-то основании же надо))

Да пусть снимает. Но зачем это ставить в расходы по УСН? Если нет деятельности, никто не работает.

Вопрос: Что нужно ставить в стр. 050, если за 9 месяцев получился уже минимальный налог?

Он никак не мог получиться за 9 месяцев. Потому что минимальный налог считается только по итогам года

[Лена2009]

"При отсутствии движения денежных средств на банковских счетах и в кассе организации, у плательщиков налога при УСН нет объектов налогообложения (доходов), подлежащих отражению в декларации. В этом случае декларация не представляется, налогоплательщик представляет упрощенную налоговую декларацию, утвержденную Приказом Минфина от 10.07.2007г. №62н до 20.01.2012г."

А в прошлом году предоставляли пустую декларацию? А сейчас единую (упрощенную) налоговую декларацию? А срок подачи её не прошел????

[Лена2009]

Над.К, Но если за 9 месяцев (доходы - расходы)*15% меньше минимального? Мы ничего не платили, в строке 050 я ведь не могу поставить сумму меньше минимального налога?

Так что я ставлю? сумму за 1 полугодие?

[ElenaKV]

Да пусть снимает. Но зачем это ставить в расходы по УСН? Если нет деятельности, никто не работает.

ну грубо говоря, почтовые чеки, я могу принять..отчетность же сдают, но не нужно?

[Над.К]

Над.К, Но если за 9 месяцев (доходы - расходы)*15% меньше минимального?

Еще раз - минимальный налог расчитывается только по итогам года. При расчете авансов за 9 месяцев он вообще не считается.
Вот сколько исчислено налога за 9 месяцев по ставке 15% (или какая ставка у Вас в регионе), столько в строку 050 и ставите

[Над.К]

ну грубо говоря, почтовые чеки, я могу принять..отчетность же сдают,

Вот зачем рисовать копеечные убытки, если фирма показывает отсутствие деятельности?

[Ночной Г]

Вот зачем рисовать копеечные убытки, если фирма показывает отсутствие деятельности?

Ну, это еще не убыток. п.2 ст.55 НК

При создании организации в день, попадающий в период времени с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания.

[ElenaKV]

[QUOTE=Ночной Г[/QUOTE]

хм, получается не нужно ничего сдавать?

[Olka_m]

Дробрый день, уважаемыае клерки!
Вопрос у меня следующий- ИП, УСН 6% без работников.
Деятельность УСН с 2009 года. В декларациях за 2009 и 2010 год страх.взносы к возмещению не ставились, т.е уплачивался полностью и налог УСН и фикс. платеж. Платим всё сразу за год по окончанию года. Сейчас временные(надеюсь) трудности с деньгами, хочется как то на налогах съэкономить. Хотелось бы досдать уточнёнки за эти года, с возмещением страх. взносов. Набросала примерную схемку, посмотрите плиз- может я что то не то сделала?
2009 год. Налог УСН в декларации 27012,00
Оплачено 27012,00 (в 2010г)
Начислено страх. взносов ( фикс.платеж) 7274,00
Оплачено стр. взносов за 2009 год в 2009 году 3525, за 2009 год в 2010 году 3750. Итого оплачено страх. Взносов за 2009 год 3525+3750=7275
Если сдать доп. Декларацию за 2009 год с вычетом фикс платежа в сумме 7275, то переплата составит эти самые 7275.

2010 год Налог УСН в декларации 17973,00
Оплачено 17973,00 (в 2011г)

Начислено страх. взносов (фикс.платеж) 12002,76
Оплачено страх. взносов в 2010 году за 2010 год 7274,40, за 2010 год в 2011 году 4728,36
Итого оплачено страх.взносов за 2010 год 7274,40+4728,36=12002,76
Если сдать доп. Декларацию с вычетом фикс. Платежа в сумме 8986 (50% от 17973)
То переплата составит 8986.

Итого перепалта за 2 года 7275+8986=16261.

2011 год. Налог УСН за получается 23385.
Фикс. Платеж 16159,56
Ещё не оплачен ни тот, ни другой. Финансовая дыра у нас образовалась.
Если досдать уточнёнки за прошлые года, то за минусом переплат, даже если не показывать в декларации неоплаченный фикс.платеж, нужно будет оплатить только 23385-16261=7124.
Я верно рассуждаю или что то где то недопоняла?

[Ночной Г]

хм, получается не нужно ничего сдавать?

Если "нечего" = Декларация по УСН, то да.

[Над.К]

Декларацию лучше сдать.

[галава германа]

Elena_M_U, если у вас нет налога, то и взносов, уменьшающих этот налог в декларации быть не может

прочерки

[ElenaKV]

Спасибо! да я тоже думаю сдать, лишней не будет)))

[Elena_M_U]

галава германа, спасибо!

[Дмитрий Мерзляков]

Господа, всем доброго времени суток. Подскажите мне, ламеру, нужно ли в декларации по УСН 6% отражать ситуацию и как это сделать...
Имея неверную информацию я заплатил налоги в ФСС и ПФР целиком в первом квартале, намереваясь дальше поквартально уменьшать сумму налогв, в первом квартале вс ок, во втором квартале пришло письмо из налоговой о списании со счета недостающих средств и штрафе. Так вот, как в декларации отбразить начисления по 2 кв, просто 6%, или как то особым образом?
Заранее благодарен за ответ

[Andyko]

страховые взносы вычитаются из налога, но не могут его уменьшать более чем наполовину

[Milana2010]

Добрый день, подскажите пожалуйста, меня интересуют строки 030, 040 и 050. Могу я воспользоваться данными моей книги Д и Р (в 1 С сформировна)?
Дело в том, что в 1-м квартале я заплатила взносы в ПФ и учла их в расходах (автоматически), получается что в строке 030 будет указана сумма (доходы-расходы-взносы)*0,15, верно?
Во 2 и 3 квартал я взносы не перечисляла, перечислила окончательную сумму только в 4. Т.е. в 040 и 050 строке указываю сумму (доходы-расходы)? Я правильно понимаю? Заранее спс.

[Дмитрий Мерзляков]

страховые взносы вычитаются из налога, но не могут его уменьшать более чем наполовину

Это понятно, в начислениях за этот квартал суммировать то что уплатил и то что начислила налоговая или как то иначе отображать ?

[Andyko]

Дмитрий Мерзляков, где вы что собрались суммировать и отражать?

[Milana2010]

Может я не совсем корректно задаю вопрос, мне просто не совсем понятно как написано в инструкции по поводу этих строк.

[Elena_M_U]

Спасибо всем, кто мне помогал.
Сегодня сдала НД и КУДиР (заверили сразу в моем присутствии).

[Над.К]

Milana2010, для Вас взносы обычные расходы. И становятся расходами тогда, когда Вы их уплатили. Зачем Вы их как-то отдельно выделяете?

во втором квартале пришло письмо из налоговой о списании со счета недостающих средств и штрафе.

Вы что-то путаете. Налоговая не могла знать сколько налога Вы должны заплатить за 1 квартал, у неё просто нет данных, поскольку нет декларации. И штрафов никаких нет за недоплату авансовых платежей
Может все-таки речь про налог за 2010 год?

[Milana2010]

Тогда получается, что я ставлю данные из книги в строки 030, 040 и 050 и не заморачиваюсь по поводу взносов?