Как заполнить декларацию по УСН

[Над.К]

544

[Ксения С.]

Здравствуйте, Над.К) Помогите пожалуйста с такой ситуацией:

Были уплачены авансы: 9450 за 1 квартал, 4429 за 2 квартал, за третий - 0, так как после подсчетов оказалось, что я еще на тот момент и переплатила, так как в конце августа оплатила полностью все взносы в размере 16159,56 рублей.

строка 210 513118
строка 240 513118
строка 260 30787
строка 280 15393

первый квартал 030 9450 (157497*6%)
полугодие 040 13879 (231316*6%)
девять месяцев 050 10750 (358323*6%-10749 (так как можно уменьшить не более чем на 50% от 21499))

Строка 060 4644

Сумма налога, подлежащая уплате в строке 060 получается равна 4644 рубля, но реально оплатить мне нужно только 1515 рублей, так как всего перечислить за год я должна была 15394 рубля, а мною уже перечислены 13879 рублей.

Это нормально, что цифра в строке 060 одна, а в действительно к уплате у меня другая? Просто в первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией, раньше у меня строка 060 всегда совпадала с тем, что я реально доплачивала после 4 квартала..

[Над.К]

Это совершенно нормально. Потому что в декларации указываются начисленные суммы, а не перечисленные

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, если взносы в ПФ оплатили только 29 декабря нужно ли в строках 030-050 уменьшать налог?

[Над.К]

Нет

[ekater]

Добрый вечер! Рассчитываю сейчас сумму уплаты налога по УСН за год. По таблице расчета с этого сайта получается, что я ничего не додлжна платить, а по моим расчетам получается, что все равно должна.

Поэтому хочу спросить, все ли правильно я делаю.

ИП 6%.
Начислено и уплачено:

1 кв стр. 030 = 576 р (9 600*6%)
полугодие стр. 040 = 690 р (21 100*6% - 576)
9 месяцев стр. 050 = 1320 р (43 100*6% - 576 -690)

Всего доходов за год=стр 210 = 57 600 р

стр 260 = 57600*6% = 3456 р

Взносы в сумме 16159,56 оплатила в 4 квартале.

Т.к. сумма налога/2 меньше, чем сумма взносов, то

стр. 280 = 3456/2 = 1728р

стр. 060 = 3456 - 1728 - 1320 = 408 р.

Все правильно?

Не по декларации получается у меня:

За год: 57600 * 6% = 3456

3456 - 576 - 690 - 1320 = 870

т.к. в 4 кв. уплатила все взносы сразу, то получается,

870/2 = 435 р. нужно за год уплатить

Где правильно и что платить: как по декларации, как не по декларации или как по таблице с сайта, т.е. 0.?

Простите, что все так подробно спрашиваю, просто все предыдущие годы я оказывается неправильно рассчитывала налог и переплатила. Хочется сейчас все сделать правильно.

[Над.К]

т.к. в 4 кв. уплатила все взносы сразу, то получается,

870/2 = 435 р. нужно за год уплатить

Почему Вы именно 870 уменьшаете? У Вас налог за год чему равен?

[Vitalyq]

1 кв стр. 030 = 576 р (9 600*6%)
полугодие стр. 040 = 690 р (21 100*6% - 576)

ekater, почему Вы вычитаете 576?

Стр. 030 — сумма исчисленного налога за 1 квартал, стр. 040 — сумма исчисленного налога за 1 полугодие (не за 2 квартал, а за полугодие!), стр. 050 — сумма исчисленного налога за 9 месяцев (не за 3 квартал!).

[ekater]

Над.К, За год 3456 руб.

Т.е. надо 3456/2 = 1728.?

870 потому что в 4 квартале взносы заплатила.

[ekater]

ekater, почему Вы вычитаете 576?

Стр. 030 — сумма исчисленного налога за 1 квартал, стр. 040 — сумма исчисленного налога за 1 полугодие (не за 2 квартал, а за полугодие!), стр. 050 — сумма исчисленного налога за 9 месяцев (не за 3 квартал!).

Отнимаю ранее уплаченные. Т.е. налог я считаю с доходов нарастающим итогом. Вот так:

за 1 квартал было 9600 руб.

за второй отдельно 11 500

потом складываю, чтобы было полугодие

9600 + 11500 = 21100

21 100*6% = 1266 руб налог за полугодие

Но за 1 кв. я уже уплатила, поэтому отнимаю 1266 - 576 = 690.

Неправильно?

[Над.К]

870 потому что в 4 квартале взносы заплатила

ну так налог-то у Вас за год не 870, правда?
И строчки в декларации у Вас действительно неправильно заполнены, я не обратила внимание.

[Vitalyq]

ekater, уплаченные суммы в декларации не указываются, только начисленные. Значения в 03 04 05 Вы можете уменьшать только на суммы взносов, если уплатили взносы вовремя и не больше чем на 50%.
Думаю должно быть вот так:
030 576
040 1266
050 2586
070 2586 - (3456 - 1728) = 858
хотя проверяйте.

[ekater]

Над.К, я извиняюсь за наглость, а как надо правильно?

вот смотрите. Всего доходов за 2011 год 57 600 р.

57 600 * 6% = 3456 р. налог за год.

Я уже заплатила в 2011 году : 576, 690, 1320, т.е. 2586 руб.

тогда, 3456 - 2586 = 870 осталось доплатить.

Но ведь надо еще уменьшить на сумму взносов.

Мои верхние расчеты по декларации и не по декларации совсем не верны?

[Над.К]

Вам написали как.
В декларации показываются начисленные суммы за отчетные периоды. Не надо из начисленной суммы за 1 полугодие вычитать сумму за 1 квартал.

[ekater]

Vitalyq, да, если не отнимать то строки с 030 по 050 так как вы сказали. Спасибо.
Т.е. получается, что это они мне должны? 858 р?

[ekater]

Над.К, ясно. спасибо. Я поняла, что в декларации буду указывать суммы не вычетая. Но при расчете налога к уплате за полугодие, 9 мес. я платила все правильно? надо было отнимать при уплате?

[Vitalyq]

Т.е. получается, что это они мне должны? 858 р?

если цифры правильные то да, Вы уже переплатили. В следующем квартале можете заплатить меньше авансов на сумму в 070.

[ekater]

Vitalyq, спасибо

[ekater]

Но я все равно не понимаю. Ведь по настоящему я не переплатила, т.к. налог за год 3 456 руб, а заплатила я только
2 586 руб.

Перед тем как платить за 1 кв, полугодие и 9 месяцев я рассчитывала налог в таблице для расчета УСН с этого сайта. И она подтверждала мои вычисления.
Т.к. когда платишь надо отнимать ранее уплаченные суммы.

Я не прикидываюсь, чтобы за меня кто-то все рассчитал. Я правда не понимаю, По декларации так, не по декларации не так. Просто не хочу опять переплатить, но и недоплатить не хочется.

[Vitalyq]

210 57600
260 3456
280 1728
Суммарно налогов Вы должны 3456 - 1728 = 1728, так как сокращаете сумму налога на сумму уплаченных взносов, отсюда и переплата

[ekater]

В декларации написано: сумма авансового платежа исчисленная.

Но я ведь исчисляла отнимая ранее уплаченные. Т.е. не надо было вычитать ранее уплаченные. Но почему? Получается, что я заплачу, например, за полугодие: за 2 и опять за первый квартал. Надо ведь отнять ранее уплаченные.

[ekater]

Vitalyq, стр. 210, 260, 280 это я поняла давно. Но все равно спасибо.
Всем спасибо, кто пытался мне объяснить. Еще есть время до сдачи декларации, буду вникать еще.
Просто я в основном на первичке сижу. Но у меня есть один ИП, а у него декларация раз в год. Вот и бьюсь я с ней. Оказывается, что все предыдущие годы я ему неправильно заполняла, и теперь у него переплата. Вот решила все-таки спросить совет.
Всем спасибо большое

[Vitalyq]

ekater, строки 030 040 050 не отражают сумму к оплате
Чтобы понять сколько нужно доплачивать Вы для себя вычитаете, к примеру, из 040 сумму уплаченных авансов за 1 ый квартал.

[ekater]

Vitalyq, спасибо еще раз! Всем спасибо большое. Правда

[Denizio]

У меня уточняющий вопрос к супер-профессионалам и настоящим спасителям неофитов - Над.К, в первую очередь

ИП на УСН 6% без сотрудников
Доход был получен только в 4 квартале.
Доход 99 872 руб, Сумма налога - 5992 руб, уменьшил на 50% за счет пенсионки, получил 2 997 руб.

Вопрос - что писать в полях 060 (сумма, подлежащая уплате за налоговый период) и в поле 260 (сумма исчисленного налога) ???
Везде ставить уже уменьшенный на 50% налог 2997 руб или где-то - полную сумму 5992 руб?

И в полях 1 кв, полугодие и 9 мес не надо писать нули? просто оставить пустыми поля?


Заранее очень спасибо!

И - чтобы 2 раза не вставать

Декларацию, КУДиР и Средне-списочную нужно сдавать еще и на USB-флешке? Или только в печатном виде?

[Над.К]

стр.260 налог без уменьшения. В стр.280 2996 руб., в стр.060 тоже 2996 руб
В стр.030-050 прочерки
Обязанности сдавать отчетность в электронном виде у Вас нет. А книгу ДиР вообще не сдают, её распечатывают и подписывают в налоговой
И для сдачи отчетности в электронном виде существуют специальные программы, а не просто так - перекинул файл на флешку и пошел в налоговую

[Denizio]

Над.К, вы никогда не спите! )))
Спасибо огромное!

В стр.280 2996 руб., в стр.060 тоже 2996 руб

Только в строке 280 пишется сумма уплаченная в ПФР и т.д., то есть 16 160 руб. Верно?

[Алена137]

Над.К! Спасибо за уточнение.
Denizio В стр.280 пишем УПЛАЧЕННЫЕ взносы на которые уменьшаем (не более 50%) исчисленный налог стр.260, т.е. стр.280 не может быть больше чем 50% от стр.260.
Я тоже в этом запуталась сначала, спасибо Над.К и всем за терпение в разъяснениях!

[IP_89]

Доброго времени суток!
Все прочитать не успею, сразу извиняюсь за возмоный повтор вопроса.
ИП УСН 15%.
При сверке КУДиР заметил, что нет одного чека, в связи с чем убрал из расходов некую сумму и доход за полугодие получился больше расхода (на 1655р).
Следовательно, я должен был по итогам полугодия заплатить аванс 15% от этой суммы, чего я конечно же не сделал.
Что мне теперь писать в строке 040 (сумма авансового платежа по налогу)?
П.С. По итогам будет минимальный налог. Не будет ли ошибкой, если я заплачу его полностью на КБК мин налога?

[Над.К]

Что мне теперь писать в строке 040 (сумма авансового платежа по налогу)?

То, что начислили