Как заполнить декларацию по УСН

[Над.К]

но в декларации по енвд тоже не писать копейки, а округлять до целых??

Конечно

[Хасынка]

То есть, в строках 030, 040, 050 писать суммы начисленного за эти периоды налога, а в строке 070 - число равное "пенсионка минус сумма налога за год"?

Правильно?

[Над.К]

нет. Ведь прямо в декларации написано, как считать строку 070

[Vitalyq]

Нашел ошибки в декларации за 2010 год:
- Суммы в 04, 05 завышены (указаны не исчисленные а уплаченные авансы).
- Из-за этого вместо суммы налога к уплате получилась сумма налога к уменьшению.
- Налоговая база указана верно.
- Все авансы были уплачены в срок и в большем объеме, чем исчислено.

1. Следует ли подавать уточненку за 2010 год?
2. Возможна ли подача такой уточненки?

[Над.К]

1. Да
2. Конечно

[kadyik]

Где-то читал, что сумму УСН можно уменьшить на больничные, в т.ч. и за счет ФСС. Это так? При этом сумма больничных и начисленных взносов вместе не более 50% налога?

[Над.К]

Нет, вот то, что за счет ФСС никак из налога вычесть нельзя. Только то, что за свой счет

[kadyik]

Нет, вот то, что за счет ФСС никак из налога вычесть нельзя. Только то, что за свой счет

Есть какие-то Письма Минфина 26.10.2011 № 03-11-06/2/147, от 24.10.2011 № 03-11-06/2/146. Правда я их не читал, но там говориться об обратном (новость с другого сайта)

[Vitalyq]

Спасибо. Как я понимаю, налоги, излишне уплаченные в 2010 году можно учесть в 2011? Изменение КБК для УСН в 2011 году в данном случае не повлияло?

[Над.К]

kadyik, ну письма совсем не о том А о том, можно ли считать выплату болльничных в счет оплаты взносов (Вы когда больничные платите, меньше платите взносов в ФСС, потому что в расходы по ФСС это ставите) для уменьшения налога.
А никак не о том, что можно больничные в полном объеме ставить в уменьшение налога

[Vitalyq]

Какие в данном случае будут значения 30, 40, 50, 60?

ИП УСН 6% без работников.
Взносы заплачены в начале года в размере 12003.

Доходы:
1 квартал 93304
полугодие 391314
9 месяцев 642575
год 678667

260 40720
280 12003

Вариант 1. Сокрашаем на сумму взносов, но не более 50% налога.
30 5598 - 2799 = 2799 (сокращаем на 50%)
40 23479 - 11739 = 11739 (сокращаем на 50%, больше чем на сумму за пол года)
50 38555 - 12003 = 26552 (сокращаем на сумму всех взносов)
60 40720 - 12003 - 26552 = 2165

Вариант 2. Сокращаем на сумму взносов, но не более 50% налога и не более суммы взносов за период.
30 5598 - 2799 = 2799 (сокращаем на 50%)
40 23479 - 6002 = 17477 (сокращаем на сумму взносов за пол года)
50 38555 - 9002 = 29553 (сокращаем на сумму взносов за 9 месяцев)
70 29553 - (40720 - 12003) = 836

Вариант 3. Сокращаем на сумму взносов за квартал + сумму сокращений за предыдущие кварталы.
30 5598 - 2799 = 2799 (сокращаем на 50%)
40 23479 - (3000,75 + 2799) = 17680 (сокращаем на сумму взносов за 2ой квартал + сумму сокращения за 1ый квартал)
50 38555 - (6001,5 + 2799) = 29754 (сокращаем на сумму взносов за 3ой квартал + сумму сокращения за 1ый и 2ой квартал)
70 29754 - (40720 - 12003) = 1037

[Над.К]

Взносы заплачены в начале года в размере 12003.

Если речь о 2011 годе, то взносы в ПФ и ФОМС в 2011 году 16159.56 руб.
А вообще правильный второй вариант заполнения

[Vitalyq]

Над.К, большое спасибо. В данном случае пересчитываю декларацию за 2010 год, поэтому взносы были 12002,76.
Подскажите, если у меня была переплата в 2010 году, в 2011 можно заплатить взносов меньше на сумму данной переплаты? (Не смотря на смену КБК для УСН в 2011 году?)

[Над.К]

Так взносов или налога?
А вообще надо сначала взять распечатку в налоговой по налогам и убедиться, что переплата действительно есть. А то могли неправильно что-то разнести и потом вылезет недоплата

[login75]

Если речь о 2011 годе, то взносы в ПФ и ФОМС в 2011 году 16159.56 руб.
А вообще правильный второй вариант заполнения

Дико извиняюсь... Забыл уплатить ВСЕ взносы за 2011. Напомните пож-та СУММЫ ВЗНОСОВ! ИП 6% УСН без наемников. Прошлые годы платил все единоразово декабрем.
Итак, 2011
ПФР страховой -?
ПФР накопительный -?
ФОМС - ?
ТОМС - ?
Что-то еще за 2011 -?

[Над.К]

Стоимость страхового года
там есть ссылка на 2011 год

[frasik]

Может мой вопрос не в тему... Я сама себе на юр счет положила деньги как физ лицо. Будет ли это считаться доходом?

[Над.К]

нет

[frasik]

спасибо

[Vitalyq]

У меня следующий вопрос по округлению:
нужно ли округлять сумму страховых взносов перед вычетом из суммы налога?
Какой вариант округления верный?

Вариант расчета 1. Сумму страховых взносов округляем. Вычитаем округленную сумму страховых взносов из округленного налога.
Допустим, доход за 6 месяцев 391313,98. Округляем до 391314.
Налог 391314 * 0,06 = 23478,84. Округляем до 23479.
Взносы за 6 месяцев 6001,38, округляем до 6001.
Вычитаем из округленной суммы налога округленную сумму взноса:
23479 - 6001 = 17478.

Вариант расчета 2. Сумму страховых взносов не округляем и вычитаем до округления налога.
Допустим, доход за 6 месяцев 391313,98. Округляем до 391314.
Налог 391314 * 0,06 = 23478,84.
Взносы за 6 месяцев 6001,38.
Вычитаем из не округленной суммы налога не округленную сумму взноса:
23478,84 - 6001,38 = 17477,46. Округляем начисленный аванс до 17477.

Вариант расчета 3. Сумму страховых взносов не округляем и вычитаем после округления налога.
Допустим, доход за 6 месяцев 391313,98. Округляем до 391314.
Налог 391314 * 0,06 = 23478,84. Округляем до 23479.
Взносы за 6 месяцев 6001,38.
Вычитаем из округленной суммы налога не округленную сумму взноса:
23479 - 6001,38 = 17477,62. Округляем начисленный аванс до 17478.

Вариант расчета 4. Базу по налогу не округляем. Сумму страховых взносов не округляем.
Допустим, доход за 6 месяцев 391313,98.
Налог 391313,98 * 0,06 = 23478,84.
Взносы за 6 месяцев 6001,38.
Вычитаем из округленной суммы налога не округленную сумму взноса:
23478,84 - 6001,38 = 17477,46. Округляем начисленный аванс до 17477.

В калькуляторе на сайте реализован вариант 2 либо вариант 4.

[Гусыня]

Подскажите,пж.,первый раз заполняю декларацию по УСН. Дохода не было , но фиксированные платежи были уплачены полностью в 2011 году.Вопрос-надо ли их указывать в декларации или просто не заморачиваясь сдать нулевую..

[галава германа]

Дохода не было , но фиксированные платежи были уплачены полностью в 2011 году.
Вопрос-надо ли их указывать в декларации или просто не заморачиваясь сдать нулевую..

в строке 280 указывается сумма взносов уменьшающая налог,
а у вас уменьшать нечего.

[CrazyMouse]

Здравствуйте.

Готовлю отчетность за отца. Не много запутался.

Доход за 2011 год = 552667.
Налог за 2011 год = 33160.
Фзносы в ПФР и Мед. в 4 квартале 2011 = 16160
Оплачено налогов за 1,2,3 кварталы 2011 = 25860,50


Налог - взносы = 33160-16160=17000

Получается должны были заплатить за год 17000,а заплатили 25860,50

Подскажите пожалуйста в какой графе указать переплату?

Переплата = 25860,50 - 17000=8860,50

Правильно ли я понял, что указывается цифра 8860,50 в строке 070.

[галава германа]

Правильно ли я понял, что указывается цифра 8860,50 в строке 070.

да, только без копеек

[CrazyMouse]

да, только без копеек

Простите за глупые вопросы.

В строке 060 ставить прочерки?

Что делать с переплатой? В 2013 году из налогов вычесть взносы и переплату?

[Аноним]

Авансовый платеж за 1 кв. 2012 заплатите меньше на сумму переплаты

[галава германа]

В строке 060 ставить прочерки?

п. 2.12 Инструкции

[CrazyMouse]

Спасибо за помощь.

[Vitalyq]

Над.К, не подскажете по округлению суммы страховых взносов в декларации? Мой пост #2180.
Из не округленной суммы налога мы вычитаем не округленную сумму уплаченных взносов? Или не так?
Спасибо вам

[Над.К]

Декларация заполняется в рублях. Поэтому и вычитания все в рублях