Как заполнить декларацию по УСН

[Elena__]

Добрый день. Прошу, пожалуйста, помогите правильно составить декларацию. Путаюсь из-за уплаты в ПФ, и вообще совсем запуталась. (((
УСН, без работников, 6%. Оплатила в ПФ 15.07.2010 - 6806,76; 19.10.2010 - 2598; 27.12.2010 - 2598.

1Обороты поквартально 127000; 95000; 90000; 232000.
2Оплата ПФР поквартально 0; 6806,76; 2598; 2598.
3Оплачено ЕН (УСН-6) 7620; 2850; 0; 0.

стр.030 - 7620
стр.040 - 6660
стр.050 - 9360
стр.060- 11277

стр.210 - 544000
стр.240 - 544000
стр.260 - 32640
стр.280 - 12003

[Ночной Г]

стр.030 - 7620
стр.040 - 6660
стр.050 - 9360
стр.060- 11277

стр.030 - 7620
стр.040 - 7319
стр.050 - 9718
стр.060- 10919

[Ночной Г]

Я ИП, УСН 6%, дата регистрации 31 марта 2010.
1)доход за 3 кв. - 65000р.
доход за 4 кв. - 50000р.
авансовый платеж за 3 кв. - 3900р.
в декабре произведена оплата страховых взносов (4 платежки) - 9034р.

...

[Elena__]

Безгранично Вам благодарна, Ночной Г. Просто камень с души. И чтобы быть спокойной окончательно, прошу, развейте сомнения: плачу налог государству 10 919, или все-таки 10 167?

[Ночной Г]

плачу налог государству 10 919, или все-таки 10 167?

10 167

[Elena__]

Ночной Г, спасибо за гениальность и отзывчивость!!!! Для нас, 100%-х гуманитариев, этот сайт и Вы, а также другие светила бухгалтерии, спасение!!!

[Why_worry]

Здравствуйте!

Надо ли указывать на титульной странице в графе (налогоплательщик) Индивидуальный предприниматель и ФИО? Или только ФИО?

[Storn]

только ФИО

[Mars12]

Доброго дня! Я оплатил авансовый платеж в 3 квартале меньше необходимого и доплату делаю сейчас, по итогам года. Нужно ли мне платить пени ДОБРОВОЛЬНО или лучше дождаться предписания налоговой? Заранее спасибо!

[Аноним]

Добрый вечер! Первый раз заполняю декларацию. Проверьте меня пожалуйста, кто разбирается.
ИП (6%) без работников.
1. Доходы за 1 квартал-464.590-00 (взносы в ПФР и мед.страх не уплачивались). Налог= 464.590*6%=27.875-00 (был уплачен в апреле).

2. Доходы за 2 квартал-62.759-99 (взносы в ПФР и мед.страх не были уплачены).
Налог= (464.590+62.759,99)*6%=31.641-27.875 (уплаченное за 1 квартал)=3.766 (уплачен в июле).

3. Доходы за 3 квартал-75.570 (взносы в ПФР были уплачены в размере 5.196 за 1 полугодие).
Налог= (464.590+62.759,99+75.570)*6%=36.175,19-5.196 (взносы, уплаченные в ПФ)-27.875 (налог, уплаченный за 1 квартал)-3.766 (налог, уплаченный за полугодие)=-662 (переплата, ничего не платили)

4. Доходы за 4 квартал-87.911,11 (взносы в ПФ и мед.страх были уплачены в размере 6.808: 5.197(ПФ) и 1.611 (мед.страх)).
Налог= (464.590+62.759,99+75.570+87.911,11)*6%=41.450-12.004 (уплаченные за год взносы)-27.875 (налог за 1 квартал)-3.766 (налог, уплаченный за полугодие)=-2.195.

Правильно ли я понимаю, что за год мне тоже платить не нужно и у меня переплата по налогу 2.195?
Могу ли эту переплату я зачесть в счет уплаты авансового платежа за 1 квартал 2011 года?

[Ночной Г]

Проверьте меня пожалуйста, кто разбирается.

1,2,3 - все правильно

4. Доходы за 4 квартал-87.911,11 (взносы в ПФ и мед.страх были уплачены в размере 6.808: 5.197(ПФ) и 1.611 (мед.страх)).
Налог= (464.590+62.759,99+75.570+87.911,11)*6%=41.450-12.004 (уплаченные за год взносы)-27.875 (налог за 1 квартал)-3.766 (налог, уплаченный за полугодие)=-2.195.

12003 - в пределах начисленных

Правильно ли я понимаю, что за год мне тоже платить не нужно и у меня переплата по налогу 2.195?

2194

Могу ли эту переплату я зачесть в счет уплаты авансового платежа за 1 квартал 2011 года?

Формально - заявление на зачет, фактически - зачисляют без заявления.

[echinaceabel]

Mars12,

Доброго дня! Я оплатил авансовый платеж в 3 квартале меньше необходимого и доплату делаю сейчас, по итогам года. Нужно ли мне платить пени ДОБРОВОЛЬНО или лучше дождаться предписания налоговой? Заранее спасибо!

Дело ваше, но если не хотите расхождений по суммам - сделайте сверку или дождитесь требования из ФНС (если сумма не большая могут и не прислать) и уплатите.
Сколько пени начислено - столько и будет - она уже по данным платежам не изменится (а пени на пеню не начисляются).

[Аноним]

подскажите пожалуйста,я ИП с работниками на УСН 6% нужно ли учитывать при уменьшение налога на 50% взносы ИП в ПФ и ФОМС????или только на работников????или ИП только учитывать взносы в ПФ????

[Na28ta]

И свои, и работников.

[Аноним]

И свои, и работников.

а свои учитывать что перечислила в ПФ, и ФОМС, я правильно понимаю

[галава германа]

Аноним, и в ПФ, и в ФСС, и в ФОМС...
п. 3, ст. 346.21 НК РФ

[Аноним]

Аноним, и в ПФ, и в ФСС, и в ФОМС...
п. 3, ст. 346.21 НК РФ

а что ИП еще за себя и ФСС платит. что та я совсем запуталась. при исчисления налога, я должна уменьшить сумму 50%.Я думала надо включить сюда взносы за работников тоесть ПФ, ФСС,ФОМС. а за ИП только ПФ и ФОМС. скажите как правильно,

[галава германа]

а что ИП еще за себя и ФСС платит.

ох, пардон, про ФСС "за себя" - погорячился,
речь о фиксированных взносах (ПФ и ФОМС)

Я думала надо включить сюда взносы за работников тоесть ПФ, ФСС,ФОМС.
а за ИП только ПФ и ФОМС.

а свои учитывать что перечислила в ПФ, и ФОМС, я правильно понимаю

[Аноним]

а если у меня две деятельности УСНО и ЕНВД, как быть со страховыми взносами, как их распределить между собой?????на УСНО находиться ИП и 4 работника, а на ЕНВД один работник. как быть????

[echinaceabel]

Аноним,
Если вы ИП , то не забывайте про свои взносы, если организация (например, ООО) - то у вас есть руководство (как минимум - директор) - на его зарплату взносы есть то же.
Эти взносы то же надо распределить между режимами.
НК РФ методики распределения не устанавливает, руководствуйтесь приянтыми в бухучете.
Оптимально - пропорционально выручке.
А по работникам, закрепленным за конкретным видом деятельности - фактические взносы по конкретным режимам (работники по ЕНВД - в уменьшение ЕНВД, работники УСН - в уменьшение УСН (при УСН 6%) или включение в расходы (если УСН 15%)).

[Аноним]

Аноним,
Если вы ИП , то не забывайте про свои взносы, если организация (например, ООО) - то у вас есть руководство (как минимум - директор) - на его зарплату взносы есть то же.
Эти взносы то же надо распределить между режимами.
НК РФ методики распределения не устанавливает, руководствуйтесь приянтыми в бухучете.
Оптимально - пропорционально выручке.
А по работникам, закрепленным за конкретным видом деятельности - фактические взносы по конкретным режимам (работники по ЕНВД - в уменьшение ЕНВД, работники УСН - в уменьшение УСН (при УСН 6%) или включение в расходы (если УСН 15%)).

значит если один работник который находиться у меня на ЕНВД, что я перечислила за него в ПФ, ФОМС, ФСС. я должна учитывали эти только взносы на уменьшение налога 50%. Я правельно понимаю. изправьте меня, если не так. за ранее огромное вас спасибо.

[Аноним]

Формально - заявление на зачет, фактически - зачисляют без заявления.

Так все-таки надо писать заявление или можно просто меньше заплатить на эту сумму?

[echinaceabel]

Анониму,

значит если один работник который находиться у меня на ЕНВД, что я перечислила за него в ПФ, ФОМС, ФСС. я должна учитывали эти только взносы на уменьшение налога 50%. Я правельно понимаю. изправьте меня, если не так. за ранее огромное вас спасибо.

Так. Взносы по нему - только на ЕНВД.

[Аноним]

ИП (6%) без работников.
1. Доходы за 1 квартал-464.590-00 (взносы в ПФР и мед.страх не уплачивались). Налог= 464.590*6%=27.875-00 (был уплачен в апреле).

2. Доходы за 2 квартал-62.759-99 (взносы в ПФР и мед.страх не были уплачены).
Налог= (464.590+62.759,99)*6%=31.641-27.875 (уплаченное за 1 квартал)=3.766 (уплачен в июле).

3. Доходы за 3 квартал-75.570 (взносы в ПФР были уплачены в размере 5.196 за 1 полугодие).
Налог= (464.590+62.759,99+75.570)*6%=36.175,19-5.196 (взносы, уплаченные в ПФ)-27.875 (налог, уплаченный за 1 квартал)-3.766 (налог, уплаченный за полугодие)=-662 (переплата, ничего не платили)

4. Доходы за 4 квартал-87.911,11 (взносы в ПФ и мед.страх были уплачены в размере 6.808: 5.197(ПФ) и 1.611 (мед.страх)).
Налог= (464.590+62.759,99+75.570+87.911,11)*6%=41.450-12.004 (уплаченные за год взносы)-27.875 (налог за 1 квартал)-3.766 (налог, уплаченный за полугодие)=-2.195.

Правильно ли я понимаю, что за год мне тоже платить не нужно и у меня переплата по налогу 2.195?
Могу ли эту переплату я зачесть в счет уплаты авансового платежа за 1 квартал 2011 года?

А как правильно заполнить раздел 1? Что-то не сходится у меня.
строка 030 - 27.875
строка 040 - 31.641

А вот что писать в строке 050? Взносы в ПФ за 1 полугодие в размере 5.196 были уплачены в июле. Поэтому я их вычла из суммы налога только в расчете за 9 месяцев. А за 2 полугодие уплачены только в ноябре (зачтены в расчете года).
Получается 602.920 (доходы за 9 месяцев)*6%= 36.175 (налог)-5.196 (взносы)=30.979
Эту сумму?
Тогда у меня не сходится налог к уменьшению за год, т.к.
налог за год (41450)-12003 (уплаченные взносы)-стр.050 (30.979)=1532, а на самом деле налог к уменьшению получается 2.194.
Где у меня ошибка?

[Ночной Г]

А как правильно заполнить раздел 1?

Переплата всего 662+1532

[Аноним]

Анониму,


Так. Взносы по нему - только на ЕНВД.

да только взносы по ЕНВД только по одному работнику, а остальные работники и ИП находятся на УСНО. дак как быть???подскажите???

[Аноним]

Переплата всего 662+1532

Спасибо огромное за ответ! А как в налоговой определят, что сумма больше, если я покажу только 1532? Ведь то, что у меня была переплата по итогам 9 месяцев нигде не видно. И могу я просто за 1 квартал 2011 года заплатить на 2194 меньше или нужно письмо писать в налоговую?

[Ночной Г]

что у меня была переплата по итогам 9 месяцев нигде не видно.

стр.040 - 31641
стр.050 - 30979

[Аноним]

Спасибо Вам огромное! А то я уже всю голову сломала. Так надо в налоговую писать письмо про переплату или можно просто за 1 квартал меньше заплатить?

[Ночной Г]

Так надо в налоговую писать письмо про переплату

Формально да - ст.78 НК

4. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления налогоплательщика по решению налогового органа.

а фактически такое бывает, что страницы НК в трубочку сворачиваются.