Как заполнить декларацию по УСН

[Drive]

Спасибо за ответ.

По 9 месяцам не хочется убыток показывать, у налоргов из прошлого опыта привычка как минус по НДС, скажем у другой организации, сразу камералка.

Хотел бы еще разобраться со строкой 060:
Логика заполнения строки 060, исходя из комментариев к заполнению, аналогична строкам 030, 040, 050:
"4.7. По коду строки 060 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая уплате за налоговый период с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за девять месяцев"

При этом в самой декларации значится формула: "для стр. 001 = "2": стр. 260 - стр. 050", т.е. уже величина годового налога, уменьшенная на сумму, исчисленную за 9 мес. Как же тогда здесь соблюдается условие их комментарием к заполнению декларации, процитированные в предыдущем абзаце про "с учетом платежа за 9 мес"?!

[echinaceabel]

Drive,
Да никакакого противоречия:
стр. 030-050 - сумма начисленного авансового платежа нарастающим итогом;
в стр. 260 - сумма налога, исчисленная за налоговый период (то есть за целый год), по строке 060 - разница между суммой налога за год и суммой начисленного авансового платежа за 9 месяцев, то есть стр. 050 (фактически это сумма налога за 4 квартал).
Стр. 030-060 имеют справочное значение - для контроля ФНС своевременности уплаты авансовых платежей:
стр. 030 - авансовый платеж за 1 квартал (срок уплаты 25.04),
стр. 040 - стр. 030 - авансовый платеж за 2 квартал (срок уплаты 25.07);
стр. 050-стр.040 - авансовый платеж за 3 квартал (срок уплаты 25.10);
и соответствено, стр. 060 - стр. 050 - сумма налога за 4 квартал.
При несвоеременности уплаты авансовых платежей по налогу и формируются временные промежутки для начисления пени.

[Над.К]

По 9 месяцам не хочется убыток показывать,

Налоговую совершенно не интересует убыток за 9 месяцев.

[Аноним]

Организация на ЕНВД (розничная торговля)
В договоре по аренде помещения выделены следующие строки:
торговое место - 20 кв.м.
склад - 50 кв.м.
площадь для организации стола заказов - 33 кв.м.
Вопрос: в декларации надо считать только торговое место или стол заказов тоже облагается ЕНВД?

[Закамский]

Drive,
Да никакакого противоречия:
стр. 030-050 - сумма начисленного авансового платежа нарастающим итогом;
в стр. 260 - сумма налога, исчисленная за налоговый период (то есть за целый год), по строке 060 - разница между суммой налога за год и суммой начисленного авансового платежа за 9 месяцев, то есть стр. 050 (фактически это сумма налога за 4 квартал).
Стр. 030-060 имеют справочное значение - для контроля ФНС своевременности уплаты авансовых платежей:
стр. 030 - авансовый платеж за 1 квартал (срок уплаты 25.04),
стр. 040 - стр. 030 - авансовый платеж за 2 квартал (срок уплаты 25.07);
стр. 050-стр.040 - авансовый платеж за 3 квартал (срок уплаты 25.10);
и соответствено, стр. 060 - стр. 050 - сумма налога за 4 квартал.
При несвоеременности уплаты авансовых платежей по налогу и формируются временные промежутки для начисления пени.

..что то не дошло до меня!....у меня по году минимальный налог..в разделе 1и указываю его по строке 090...т.к. у меня строка 260(Разд2) больше строки 060 (разд1), то мне получаеться еще надо указать как бы справлочно строку 060, как разницу суммы строки 260(Раздел 2) и строки 050(Раздел1)..т.е. стр.260-стр.050...т.е. получаеться в графе 060 в моем случе должна сидеть сумма налога за 4кв...это верно?

[Drive]

Drive,
Да никакакого противоречия:
стр. 030-050 - сумма начисленного авансового платежа нарастающим итогом;
в стр. 260 - сумма налога, исчисленная за налоговый период (то есть за целый год), по строке 060 - разница между суммой налога за год и суммой начисленного авансового платежа за 9 месяцев, то есть стр. 050 (фактически это сумма налога за 4 квартал).
Стр. 030-060 имеют справочное значение - для контроля ФНС своевременности уплаты авансовых платежей:
стр. 030 - авансовый платеж за 1 квартал (срок уплаты 25.04),
стр. 040 - стр. 030 - авансовый платеж за 2 квартал (срок уплаты 25.07);
стр. 050-стр.040 - авансовый платеж за 3 квартал (срок уплаты 25.10);
и соответствено, стр. 060 - стр. 050 - сумма налога за 4 квартал.
При несвоеременности уплаты авансовых платежей по налогу и формируются временные промежутки для начисления пени.

Я, вероятно, плохо сформулировал: недоумение вызывает одна и та же формулировка
"с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за [пред период]" как в случае начисления за 9 месяцев (накопительно), так и в случае строки 060 -- суммы налога за 4 квартал -- не накопительно!

[Drive]

Налоговую совершенно не интересует убыток за 9 месяцев.

Понял, теперь спокоен Спасибо

[Закамский]

сорри, можно тогда на цыфрах спрошу:
Раздел 2(10%)
210:5 600 000
220: 5 460 000
240: 140 000

260:140000*10%=14 000
270:56 000

Далее,

Раздел1
030:прочерк(убыток)
040 : 11 200
050: 9500
понятно что по строке 090 пойдет сумма 56 000руб минимальный налог

Но что построке 060?..нужно ставить 14 000-9500=4500
или же в моем случае необходимо внести сумму 9500(из строки 050) в строку 070?

[Над.К]

Закамский, у Вас строка 070 равна строке 050. Все

[Закамский]

...ну славо богу...спаибо, а то сделал декларацию...и что то начал читать форум, и появились сомнения...Над.К спасибо, разъвеяли сомнения!,.

[echinaceabel]

Аноним,
Мне, конечно, не совсем понятно функции именно вашего стола заказов, но полагаю, что его площадь должна учитываться в целях исчисления ЕНВД, впрочем, не знаю применять здесь понятие площади торгового зала или торгового места, хотя при размерах площади вашего стола заказов разницы в сумме ЕНВД нет (см. ст. 346.27 НК РФ - "площадь торгового зала - часть магазина, павильона (открытой площадки), занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей", ... или "торговое место - место, используемое для совершения сделок розничной купли-продажи).
Это мое мнение и оно не бесспорно.
Для уточнения надо смотреть разъяснения госорганов и судебную практику.

[Кислинка]

Помогите пожалуйсто, а то программа ругается на ошибку в строке 050
УСН 15%
210 3144356
220 2929020
240 215336
260 32300
270 31444

030 4546 (204792-174485)*15%= 4546
040 52563 (1521332-1170913)*15%= 52563
050 22662 (1954723-1803646)*15%= 22662
060 9638
В строках 030, 040 и 050 сумма доходов и расходов нарастающим итогом, просто за 9 месяцев был убыток. Вроде все правильно, но Налогоплательщик ругается на то, что строка 050 меньше строки 040. Вот и сомневаюсь.

[Аноним]

Аноним,
Мне, конечно, не совсем понятно функции именно вашего стола заказов, но полагаю, что его площадь должна учитываться в целях исчисления ЕНВД, впрочем, не знаю применять здесь понятие площади торгового зала или торгового места, хотя при размерах площади вашего стола заказов разницы в сумме ЕНВД нет (см. ст. 346.27 НК РФ - "площадь торгового зала - часть магазина, павильона (открытой площадки), занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей", ... или "торговое место - место, используемое для совершения сделок розничной купли-продажи).
Это мое мнение и оно не бесспорно.
Для уточнения надо смотреть разъяснения госорганов и судебную практику.

Благодарю за внимание и понимание!

[Над.К]

Господа, ЕНВД тут не обсждается. Тема про заполнение декларации УСН

[echinaceabel]

Извините, но уж очень хотелось человеку чем-то попытаться помочь (тем более на момент ответа он был в форуме).

[Аноним]

Добрый день! Форумчане, ответьте, пожалуйста, на следующий вопрос. ИП без работников. УСН. Объект налогообложения: «доходы, уменьшенные на величину расходов». Деятельности за отчетный период не было, соответственно и доходов тоже. Нужно ли в налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (КНД 1152017), а также в КУДИР, указывать взносы в ПФР, ФФОМС и ТФОМС в качестве расходов? Можно ли их впоследствии будет считать суммой убытка, полученного за предыдущие налоговые периоды, когда деятельность начнется? Благодарю всех за ответы.

[echinaceabel]

Аноним,
Я полагаю, что уплаченные взносы вам в декларации отражать не надо (обязательно должна быть сдана), она будет нулевой.
Уплата взносов к фактическому ведению деятельности не привязана, а обязанность по их уплате возникает с момента госрегистрации в качестве ИП и действует до момента горегистрации прекращения деятельности (где-то недавно попадалось письмо то ли Минфина, то ли ПФ, где обосновывалась необходимость уплаты взносов женщины-ИП, находящейся в декретном отпуске). А вы деятельность не вели, если у вас отсутствуют доходы (так как здесь под доходами понимается поступления вообще (выручка). В подтверждение привожу выдержку из НК с выделенными акцентами.
п. 7. ст. 346.18 ...вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со статьей 346.16 настоящего Кодекса, над доходами, определяемыми в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
Согласно чему и в будущих налоговых периодах вы не сможете принять эти взносы в качестве убытка.

[Над.К]

Кислинка, все у Вас правильно.

[Bulgakter]

Всем доброго дня!

Подскажите, пожалуйста, какую сумму фиксированных взносов вычитать из налога - заплатила я 12002 руб. 76 коп. По идее нужно округлить до
12 003 руб. Если я так сделаю, то не получится недоплаты? Или лучше округлить до 12 002 руб.?

Спасибо!!!

[Над.К]

12003. Если влезает в 50% от начисленного налога

[Бух-Бух!]

Над.К, подскажите, пожалуйста. ООО УСН 6%. Деятельность не ведется и пока не планируется, но были движения по р\с (оплата аренды, связи, закупка оборудования). Планирую сдавать нулевую декларацию, пока не будет дохода - правильно ли это? Нужно ли отражать в отчетности движения по р\с и если нужно, то где?
Спасибо.

[Ленка]

Доходов нет - декларация нулевая. Движения по р/с никого не волнуют.

[Аноним]

подскажите, пожалуйста, нигде не могу этого найти, у меня ИП с ЕНВД и УСН 6%, при уплате ЕНВД я учла взносы в ПФ, а приуплате УСН мне их тоже можно списывать?

[Анонимусс]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, чот я туплю. В декларации за 2010 год указывать КБК у которых в скобках написано "за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года" ?

[Над.К]

подскажите, пожалуйста, нигде не могу этого найти, у меня ИП с ЕНВД и УСН 6%, при уплате ЕНВД я учла взносы в ПФ, а приуплате УСН мне их тоже можно списывать?

Нельзя два раза учитывать одни и те же взносы для уменьшения налогов. Вообще-то надо делить взносы между налогами, пропорционально выручке. Почему Вы уменьшили только ЕНВД?

[JU_LI]

Здравствуйте, я с самым простым вопросом
Можно ли уменьшить платеж по налогу УСН 6% на взносы уплаченные за март до 15 апреля, если платеж УСН будем делать 20-25 апреля- я так понимаю можно
а вот если УСн платить например до оплаты взносов то тогда нельзя, правильно я понимаю? (конечно в размере не более 50 %)


P/S Спасибо!

[Над.К]

Правильно понимаете

[supermag]

вообщем нужна помощь и консультация...
Открыли ИП в декабре 2010г (доходы-расходы) деятельности в 2010 году не велась. Прошу помочь составить декларацию по УСН за 2010 год с учетом следующих пунктов т.к. сам не могу сообразить как правильно это сделать.

1. В декабре был открыт счет в банке, при открытии была внесена сумма на р\с 2400р (1400р для приобретение банк клиента и 1000р для обслуживания р\с 300р в месяц) данную сумму внесли единым платежом и получили на руки квитанцию. В данной квитанции пункт: Источник поступления - Поступление от предпринимательской деятельности!!! вопрос как такое может быть и будут ли в дальнейшем вопросы у налоговиков, по сути я внес свои личные деньги с кармана а не полученную прибыль (потребуют ли уплату налогов с данной суммы или стоит сходить в банк для разъяснений и требовать перепечатки и как правильно сделать формулировку поступления денег). Может ли данная сумма учитываться как расходы за 2010 год?

2. В декабре 2010 были уплачены следующие взносы (пришло извещение с рассчитанными данными для уплаты за 2010 в виде заполненных квитанций)
ОПС на страховую часть за 2010 - 567.09р
ОПС на накопительную часть за 2010 - 234.04р
ОМС зачисляемые в бюджет ОФМС - 44.56
ОМС зачисляемые в бюджет ТФОМС - 81,01
в феврале в ПФР при сдаче данных о стаже за 2010 выяснилось что данное извещение по которому произвел уплату было рассчитано не правильно и нужно произвести еще доп уплату (выдали на руки еще заполненные извещения в распечатанном виде)
ОПС на страховую часть за 2010 - 19,56р
ОПС на накопительную часть за 2010 - 8,38р
ОМС зачисляемые в бюджет ОФМС - 1,53р
ОМС зачисляемые в бюджет ТФОМС - 2,8р
Оплатить собираюсь 4 апреля 2011г.

Как правильно заполнить декларацию какие данные указать и в какие графы... Обязан ли я сдавать книгу доходов и расходов за 2010 год (у меня ее нет и я ее не регистрировал).

Спасибо за помощь!!!

[supermag]

можно ли вообще сдать нулевку и не указывать все эти тело движения?

[Аноним]

Нельзя два раза учитывать одни и те же взносы для уменьшения налогов. Вообще-то надо делить взносы между налогами, пропорционально выручке. Почему Вы уменьшили только ЕНВД?

Спасибо за ответ! А то сижу голову ломаю. Про пропорциональное разделение я просто не знала. Это где-то регламентировано? Налоговой какая разница с какого налога я сниму взносы?