Как заполнить декларацию по УСН

[бух2007]

как хотите. Можете указать и тогда будет убыток, на который можно будет уменьшить налоговую базу следующего года.
Можете не указывать и сдать полностью нулевую декларацию.

[mirsolnca]

Подскажите по КБК еще пожалуйста !
Сверх 300 тысяч оплатила на кбк 392 1 02 02140 06 1200 160
А 6% на 18210501011011000110 как и раньше. Или это не верно? Нашла информацию про изменение кбк по 1 % только.
Если отправила не туда, как лучше поступить после?

[mirsolnca]

К примеру , я плачу 5000 руб. налог за 2015 год. (Но потом его нигде в платежах не указываю и не учитываю)
Плачу допустим 28000 - 1% за 2015 год.
Далее, доход в 1 кв. 100 тыс. - налог 6%.6000 р. Ничего не плачу.
Доход 2 кв. 100 тыс. налог 6%. (накопительно доход за полугодие 200 тысяч, накопительно начисленный налог 12000 р. ) Но т.к. в январе платила 28000, то все равно ничего не плачу?
Если так пойдет до конца года, то получается кроме обязательного взноса ничего и не платить?
Если же, допустим, в 3 кв. будет доход 500 тыс. ( накопительно за 9 месяцев 700 тысяч, начислен налог накопительно 42000) Считаю 42000-28000 уплаченных в 1 квартале = 14000 руб. к уплате? Ну, не учитывая обяз. взносы сейчас.
И, получается в конце года всегда уплачиваем 1% от суммы превышения, и никак не уменьшаем? (А уменьшаем в дальнейшем на эту сумму налог за след.год?)

Может кто-то подсказать по такому вопросу? Правильные ли мысли?

[Над.К]

Нашла информацию про изменение кбк по 1 % только.

КБК изменились по всем фиксированным взносам, а не только по 1%. А КБК по налогам не менялись

[Над.К]

И, получается в конце года всегда уплачиваем 1% от суммы превышения, и никак не уменьшаем?

До этого момента все было верно. А вот этого я не поняла. Вы сами написали, что платите 1% в начале года за прошлый год. Или Вы все-таки в конце года хотите платить за текущий? Взносы уменьшают налог того года, в котором они уплачены.

[mirsolnca]

До этого момента все было верно. А вот этого я не поняла. Вы сами написали, что платите 1% в начале года за прошлый год. Или Вы все-таки в конце года хотите платить за текущий? Взносы уменьшают налог того года, в котором они уплачены.

В январе 16 г полачу 1 % за 15 год.
В январе 17 г. плачу за 16 год. Вопрос о размерах сумм и что потом на них можно уменьшить. Если я заплатила в январе 100 тысяч (1%) , и потом считаю налог за 1 кв,полугодие и 9 месяцев, и там сумма налога к уплате меньше чем эти 100 тысяч то ничего не плачу?

[Над.К]

Если я заплатила в январе 100 тысяч (1%) , и потом считаю налог за 1 кв,полугодие и 9 месяцев, и там сумма налога к уплате меньше чем эти 100 тысяч то ничего не плачу?

Да

[mirsolnca]

Спасибо!

[katsik]

Добрый день!
Подскажите, как правильно рассчитываются авансы при усн 6%?
Доходы и сносы платятся неравномерно, и я не могу понять, нужно ли их вычитать поквартально или нарастающим итогом

Цифры поквартально (для простоты округлил и убрал нули лишние)
1 кв 2 кв 3 кв 4 кв всего за год
доход 2000 300 2000 400 4700
взносы 40 80 30 40 190
6% отдохода 120 18 120 24 282
аванс 80 9 60


В итоге если рассчитывать налог за год также как и авансы (нарастающим итогом), то получается по году надо доплатить 12 руб.
Если по итоговым суммам считать, то получается наоборот налог к возмещению 8 руб.

Как правильно?
Если к возмещению, то можно ли реально возмесьтить или перенести на следующий год, или лишние авансы "сгорают"?


Заранее спасибо за ответ.
Таблицу ксожалению не получается нормально отформатировать(

[Таша77]

Добрый день. Хотела уточнить в 2015 году заплатила 1% превышения за 2014г. Могу ли я уменьшить налог за 2015г.?( УСН 6%).

[Таша77]

Прочитала прошлые посты- получается не могу зачесть , т.к. года разные.

[Над.К]

Таша77, я вот не понимаю, как можно было сделать такой вывод из этой темы??? Если все время пишется ровно наоброт - взносы уменьшают налог того периода, в котором они уплачены.

Если по итоговым суммам считать, то получается наоборот налог к возмещению 8 руб.

Что такое "итоговые суммы"?

[Таша77]

Просто меня смутило, то что я взносы я оплачивала 2014г., а не 2015г.И я честно подумала , что года не смешиваются.

[katsik]

Что такое "итоговые суммы"?

Имеется ввиду, что 6% от годовой выручки (4700* 6% = 282) за вычетом взносов в размере 50% от исчисленного налога будет 141 руб. А авансов за год уже уплачено на большую сумму - 149 руб. Таким образом, получается переплата по году на 8 руб.

[Над.К]

katsik, так это и есть нарастающий итог. А что тогда Вы имели ввиду вот тут?

В итоге если рассчитывать налог за год также как и авансы (нарастающим итогом), то получается по году надо доплатить 12 руб.

Или Вы про декларацию? Так в декларации не учитываются уплаты и потому сумма к уплате может быть не равна тому, что надо уплатить в реальности.
Я в ваших квартальных расчетах вижу переплату авансов за 1 полугодие. Зачем Вы считаете поквартально? Налог так не считается

[katsik]

katsik, так это и есть нарастающий итог. А что тогда Вы имели ввиду вот тут?

Или Вы про декларацию? Так в декларации не учитываются уплаты и потому сумма к уплате может быть не равна тому, что надо уплатить в реальности.
Я в ваших квартальных расчетах вижу переплату авансов за 1 полугодие. Зачем Вы считаете поквартально? Налог так не считается

Так я и спрашиваю, как правильно считать)))
То есть я не обязан каждый квартал платить не менее чем 50% рассчитанного за квартал налога?
Тогда правильный расчет авансов к уплате будет
1кв 2кв 3кв 4кв
80 0 49 12

Но так как я переплатил 9 за 1-е полугодие, то сейчас за год нужно платить только 12-9=3, правильно?

[Над.К]

То есть я не обязан каждый квартал платить не менее чем 50% рассчитанного за квартал налога?

Обязаны. Только авансы не считаются поквартально. Нет таких периодов, как 2,3 и 4 квартал. Есть 1 полугодие, 9 месяцев и год. Зачем Вы считали отдельно 2 и 3 квартал? Если за 1 полугодие у Вас не было налога к уплате, а наоборот, уже была переплата, зачем Вы платили еще 9 тысяч?

Но так как я переплатил 9 за 1-е полугодие, то сейчас за год нужно платить только 12-9=3, правильно?

Сейчас Вам надо посчитать налог за год, вычесть оттуда взносы (50% от налога) и вычесть то, что уже уплатили в течение года. Только так налог к уплате и считается. Пока Вы будете считать поквартально, Вы будете считать неправильно и получать непонятные цифры.

[katsik]

Если за 1 полугодие у Вас не было налога к уплате, а наоборот, уже была переплата, зачем Вы платили еще 9 тысяч?

Я уже много лет на УСН работаю, и всегда все было равномерно - и доходы и взносы. Поэтому не задумывался. В прошлом году, как видите, от квартала к кварталу цифры чуть ли не в 10 раз отличались

Сейчас Вам надо посчитать налог за год, вычесть оттуда взносы (50% от налога) и вычесть то, что уже уплатили в течение года.

Получается налог без вычета 4700*6%=282, вычет 50%=141, уже уплачено авансов - 149. Итого платить ничего за год не надо, есть даже переплата 8. Тут есть последний вопрос - эту переплату можно перенести на следующий налоговый период или она "сгорает"?

[Над.К]

Тут есть последний вопрос - эту переплату можно перенести на следующий налоговый период или она "сгорает"?

Можно на эту сумму уплатить налога меньше за 2016 год, да

[katsik]

Спасибо огромное!
Осталось декларацию правильно заполнить)))

[Колёсникова]

подскажите, пожалуйста,
ИП 6% с доходов, без работников.в первом квартале 2015 года оплатил 1% с суммы дохода 2014года, превышающего 300т.р.
в какой строке декларации это указать? раздел 2.1 строка 140? т.е. там указать сумму страховых взносов , уплаченных в 1 квартале плюс уплаченный 1%?

[Над.К]

т.е. там указать сумму страховых взносов , уплаченных в 1 квартале плюс уплаченный 1%?

Да

[hiker]

Читаю внимательно декларацию УСН раздел 2,1

"Сумма страховых взносов, выплаченных работникам
пособий по временной нетрудоспособности и платежей
(взносов) по договорам добровольного личного
страхования (нарастающим итогом), предусмотренных
пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса
Российской Федерации, уменьшающая сумму
исчисленного за налоговый (отчетный) период налога
(авансового платежа по налогу):"

И вопрос - а что на взносы на ОПС, ФСС,ФОМС уже нельзя уменьшать налог?

[Над.К]

hiker, а это про что по Вашему

"Сумма страховых взносов,

[hiker]

hiker, а это про что по Вашему

Вот позорище Самое смешное, что я сегодня и налоговика "забил" и он согласился, что имеют место быть разночтения между кодексом и формой декларации. Спасибо. Поспешишь, людей насмешишь

[Над.К]

Ну разночтение действительно есть По торговому сбору, который ставится у москвичей в эту же строку

[Колёсникова]

спасибо!

[аннамари]

Дополнении к посту 6309-6311 Уважаемая НАД.К., я еще раз с вопросом про 230 строку. Дело в том, что у меня убыток за прошлый год выше налогооблагаемой базы этого года. Программа 1С заполняет строку 230 автоматически суммой , равной налогооблагаемой базе текущего года, , хотя если ручками меняешь, и ставишь убыток в полной сумме, это не на что не влияет, Но налоговая же должна знать, что у меня убыток еще и на след. год перейдет.или нет?

[alexVRN]

УСН. Доход-расход.
Сумма исчисленного налога за налоговый период (стр 273)- 4554 руб
Сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (ставка налога 1%) (стр. 280 ) - 4810 руб.

Что и куда платить?

[alexVRN]

Забыл спросить. УСН. Доход-расход.
Деятельность прекращена 31.12.2015
На титульном листе декларации "Период прекращения предпр. деят." ставить "24"?