Как заполнить декларацию по УСН

[Аноним]

Я потому и спрашиваю, если в 1 квартале было 15 руб начислено (и уплачено), то если за 9 месяцев я поставлю 8 руб., то по итогам года получится налог к доплате 6 руб., тогда как фактически у меня переплата в 1 руб.?

[Над.К]

то по итогам года получится налог к доплате 6 руб.,

Ну по начислениям так и получится, да. Но налоговая ведь сначала сторнирует за 1 полугодие Ваши 15 рублей налога, который стоит в стр.030. А потом начислит налог за 9 месяцев в размере 8 рублей.
А сколько Вы уплатили, налоговая и так знает, они видит ваши уплаты.

[Аноним]

Спасибо большое Над.К

[AnnaVa]

подскажите, пожалуйста. почему 1с может не учитывать фиксированные ффомс и тфомс в строке 280? учитывает только ПФстрах и ПФнак. спасибо!

[Лианчик )]

Здравствуйте благодаря вашему форуму решила сделать попытку заполнить декларацию, прочитала всю ветку смотрела примеры, но у меня все таки остались сомнения насчет правильности своих расчетов. Я - ИП на УСН 6% с доходов.
Сумма полученных доходов по нарастающей
1 квартал 6252,57
полугодие 15574,58
9 месяцев 21819,98
год 27654,97
Заплатила за год в ПФ РФ 12008 руб. авансовых платежей по налогу не делала. буду сейчас платить налог, а потом и пени(((
Считаю строки:
030 -- 188 (считаю как 6252,57*0,006/2)дальше аналогично
040--467 (15574,58 *0,06/2)
050 -- 655
060 -- 830
070, 080 090 пустые
201 --06%
210 --27655
240-- 27655
260 --1659
280 -- 830 посчитала , как 1659*50%
Спасибо, если кто мне поможет и проверит мои не хитрые вычисления, просто первый раз страшно.

[Аноним]

Ну так почитайте, что написано в стр.060. Что от чего надо отнять. Как раз на 2032 и выйдете

Спасибо, все поняла!

[Над.К]

030 -- 188 (считаю как 6252,57*0,006/2)дальше аналогично

А Вы взносы в ПФ когда заплатили?
В целом верно, только вот в строке 280 должно быть 829. Потому что 830 больше, чем 50% от 1659.

[Над.К]

почему 1с может не учитывать фиксированные ффомс и тфомс в строке 280? учитывает только ПФстрах и ПФнак. спасибо!

Потому что программа так настроена. Написано, учитывать взносы в ПФ, она и учитывает. Программа ж не умеет думать и не знает, что чиновники в Минфине больше года не могут утвердить новую декларацию по УСН
Руками вписывайте взносы

[Валодина]

Подскажите, строки 040 и 050 суммы ставятся нарастающим итогом? Здесь говорилось что не существует кварталов, а только полугодие, 9 месяцев, значит нарастающим, да? И в строке 060 писать сумму полностью за год или за минусом 9 месяцев?

[Над.К]

В строках 030-050 указываются начисленные суммы за отчетные периоды. Отчетными периодами являюся 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев. Никаких сумм за 2 или 3 квартал там быть не может.

Из первого поста этой темы

И в строке 060 писать сумму полностью за год или за минусом 9 месяцев?

Строка 060 получается математическим путем. Каким - написано прямо у этой строки

[Ночной Г]

Здравствуйте благодаря вашему форуму решила сделать попытку заполнить декларацию, прочитала всю ветку смотрела примеры, но у меня все таки остались сомнения насчет правильности своих расчетов. Я - ИП на УСН 6% с доходов.
Сумма полученных доходов по нарастающей
1 квартал 6252,57
полугодие 15574,58
9 месяцев 21819,98
год 27654,97
Заплатила за год в ПФ РФ 12008 руб. авансовых платежей по налогу не делала. буду сейчас платить налог, а потом и пени

Два варианта расчета:
1. Страховые взносы уплачены "вовремя"
2. Страховые взносы уплачены "в последний момент"

[squirrelena]

Буду признательна если подскажете.
Я ИП на УПСН -доходы минус расходы.Деятельность в прошлом году не вела ,но купила франшизу для осуществления деятельности и заплатила взносы в пенсионный фонд.
Мне нужно отразить эти 2 пункта расходов в книге доходов и расходов ?т.е. показать убыток? И отразить убыток в Декларации?
Заранее спасибо все откликнувшимся.

[Над.К]

Ну такого расхода, как покупка франшизы в ст.346.16 нет, так что в расходы не поставите. Да и взносы тоже не стоит - у Вас же деятельности не было

[Палиша]

Добрый вечер!Предидущий бух-ер составил годовой отчет,ООО существует с марта 2010 года,но почему-то авансовые платежи по этому налогу не уплачивались и в декларации стр.030,040,050 пустые!!!Расходы привысили доходы и в стр. 090 и 270 стоит 11307р!правильно ли это!а то уже голова кругом(((

[Ночной Г]

Да и взносы тоже не стоит

и начислять ...

у Вас же деятельности не было

[cyril]

Добрый вечер!Предидущий бух-ер составил годовой отчет,ООО существует с марта 2010 года,но почему-то авансовые платежи по этому налогу не уплачивались и в декларации стр.030,040,050 пустые!!!Расходы привысили доходы и в стр. 090 и 270 стоит 11307р!правильно ли это!а то уже голова кругом(((

Насчёт 090 и 270 может быть и правильно, если эта сумма соответствует 1% от доходов. Но вот 030-050 должны заполняться независимо от реально уплаченных авансовых платежей - на основании начисленных сумм, т.е. что должны были заплатить.

[Над.К]

но почему-то авансовые платежи по этому налогу не уплачивались

Может убыток был?

[squirrelena]

Ну такого расхода, как покупка франшизы в ст.346.16 нет, так что в расходы не поставите. Да и взносы тоже не стоит - у Вас же деятельности не было

спасибо за ваш ответ.

Как-то я и не подумала ,что согласно списка расходы выбирать .Жаль.
Деятельности не было, а ПФР налоги все-равно начислены и оплачены ,или это не важно? В таком случае когда их показывать? в этом году?

[Над.К]

А взносы Вы обязаны платить внезависимости от наличия или отсутствия деятельности.
Никак их не показывать. К этому году они отношения не имеют.

[Ночной Г]

Я ИП на УПСН -доходы минус расходы.Деятельность в прошлом году не вела ,но купила франшизу для осуществления деятельности и заплатила взносы в пенсионный фонд.
Мне нужно отразить эти 2 пункта расходов в книге доходов и расходов ?т.е. показать убыток? И отразить убыток в Декларации?

Относительно страховых взносов: можете.
Статья 346.16. Порядок определения расходов

7) расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов

3) расходы на уплату налогов и сборов - в размере, фактически уплаченном налогоплательщиком. При наличии задолженности по уплате налогов и сборов расходы на ее погашение учитываются в составе расходов в пределах фактически погашенной задолженности в те отчетные (налоговые) периоды, когда налогоплательщик погашает указанную задолженность;

[squirrelena]

А взносы Вы обязаны платить внезависимости от наличия или отсутствия деятельности.
Никак их не показывать. К этому году они отношения не имеют.

Я конечно не уверена ,так как выпала из бухгалтерии давно ,много уже изменилось.
Значит страх. взносы ,останутся не учтенные ,но почему? дея-ти не было ,но велась подготовка к ее осуществлению и эти налоги отношение имеют к этому как-раз году .
В следующем году будут уже другие страх. взносы.

[squirrelena]

Относительно страховых взносов: можете.
Статья 346.16. Порядок определения расходов

Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов

Я правильно понимаю ,что вы считаете ,что их можно отразить и в книге и соответственно в декларации за этот год?

И соответственно по итогам года будеит убыток.

[Andyko]

squirrelena, какие доходы вы собираетесь уменьшать на эти расходы?

[squirrelena]

squirrelena, какие доходы вы собираетесь уменьшать на эти расходы?

В этом году дохода нет ,только в 2011 году будут доходы.
Соответственно будут только расходы ,т.е. убыток по итогам года

[Andyko]

squirrelena, надо вспомнить, что объект налогообложения у вас - доходы, уменьшенные на расходы;

[squirrelena]

squirrelena, надо вспомнить, что объект налогообложения у вас - доходы, уменьшенные на расходы;

Спасибо .Только позвонила своему инспектору ,он мне сказал то же самое.

[Ночной Г]

"не стОит", "надо вспомнить", "он мне сказал", а ссылки на НПА будут?
Полагаю, многим будет интересно узнать почему страховые взносы при УСН с обьектом доходы, уменьшенные на величину расходов нельзя включать в состав расходов.

[Над.К]

Деятельности не было. Эти расходы экономически не оправданы, поскольку не направлены на получение дохода в 2010 году
Кстати, дискуссия по этому поводу к теме отношения не имеет и здесь продолжения иметь не будет.

[Лианчик )]

А Вы взносы в ПФ когда заплатили?
В целом верно, только вот в строке 280 должно быть 829. Потому что 830 больше, чем 50% от 1659.

Август взносы в ПФ 2599, октябрь 2599 страх и нак. части, ФФОМС, ТФОМС 1612; декабрь на нак. и срах. часть 2599.

Строка 060 получается математическим путем. Каким - написано прямо у этой строки

если я так посчитаю то у меня вообще 175 руб получается...


Над и КНочной Г, спасибо большое з ответы, очень вам благодарна.
Я была у налогового инспектора , предварительно почитав эту темку так вот он мне проверил правильность заполнения , и почему то в строке 280 вместо 830 руб поставил 12008 сколько , я по факту заплатила в ПФ но так быть то вроде и не может...

[Над.К]

Неправильно инспектор поставил

если я так посчитаю то у меня вообще 175 руб получается.

Значит так и должно быть. А в чем сомнения?