УСН, НДС, Книга доходов и расходов

[Byasha]

Организация находиться на УСН "Доходы-Расходы". Во втором квартале ошибочно НСД принимали к расходам по факту поступления товаров. Соответствено этим уменьшили налогооблагаемую базу. В декларации по единому налогу соответственно указана сумма налога с учетом уменьшенной базы. Соответственно и в бюджет уплачена меньшая сумма налога. Можем мы сейчас в текущем периоде в книге учета доходов и расходов добавить строку увеличивающую наши доходы на сумму НДС по непроданым товарам, таким образом увеличив базу налога? Сответственно про реализации товаров база налога будет уменьшаться на сумму входного НДС. Выправит ли это ситуацию? Или надо идти каятся в налоговую?
Заранее спасибо.

[Cooler]

Можем мы сейчас в текущем периоде в книге учета доходов и расходов добавить строку увеличивающую наши доходы на сумму НДС по непроданым товарам

Не можете, в налоговом учете ошибки исправляются периодом совершения, т.е. вторым кварталом. А точнее сказать - первым полугодием.

Или надо идти каятся в налоговую?

Каяться надо, но в определенном порядке:

1. Внести исправления в КУДиР и, если она в бумажном виде - заверить подписью руководителя и печатью. Если в электронном - просто перепечатать.
2. Самостоятельно рассчитать и уплатить недоимку по налогу и, на всякий случай, пеню.
3. Подать уточненку за полугодие.

При таком порядке избежите штрафов. Вот и все покаяние.

[Byasha]

1. Внести исправления в КУДиР и, если она в бумажном виде - заверить подписью руководителя и печатью. Если в электронном - просто перепечатать.

Книга ведется в электронном виде, и налоговая ее еще не видела. Или ее нужно было приложить к декларации за полугодие?

2. Самостоятельно рассчитать и уплатить недоимку по налогу и, на всякий случай, пеню.

Подскажите чайнику как это сделать? Просто провести два платежа на рассчитанные суммы?
А может просто "забить" на это дело. В первом полугодие деятельность велась только в последний месяц. Суммы там просто смешные. Может ничего не трогать, но при расчете налога за третий квартал просто переплатить налог на эти несчастные 200 рублей? ООО создано в последний день апреля, все документы получены только в конце мая. Фактически активная деятельность началась только со второго полугодия, в первом прошла только одна закупка трех наименований товаров и одна реализация одного наименования. Есть шанс что это всплывет при какой-то будующей проверке?

[Cooler]

Просто провести два платежа на рассчитанные суммы?

Конечно.

А может просто "забить" на это дело.

Дело ваше.

Суммы там просто смешные. Может ничего не трогать, но при расчете налога за третий квартал просто переплатить налог на эти несчастные 200 рублей?

Извините, мне отсюда плохо видно - какие там у Вас суммы?

[Andyko]

при расчете налога за третий квартал

наверное, за 9 месяцев. А поэтому, имхо,

"забить" на это дело

Или ее нужно было приложить к декларации за полугодие?

Не нужно.

[Cooler]

Осенило!!! Присоединяюсь к предыдущему ИМХО. Ведь в течение года уплачиваются авансовые платежи (хоть и по декларациям), а за них штрафы не полагаются.

Так что главное - выравнять налог за 9 месяцев.

А вся суета с исправлениями приведет только к уменьшению пеней, что при небольших суммах не столь существенно. И то - если дотошный проверяющий попадется, а может и вовсе не всплыть.