Дебеторская задолженность и УСН

[Kazanova]

Помогите разобраться! ООО На упрощенке 2,5 года.На момент перехода имело дебиторскую задолжность за оказанные услуги. Истекает срок давности. Взыскать нет возможности. Должна ли я включить ее в налогооблагаемую базу?

[Andyko]

В расходы?

[Kazanova]

Помогите разобраться! ООО на УСНО 2,5 года. На момент перехода с общей на УСНО имелась дебеторская задолжность, которая не погашена и нет возможности взыскать. Должна ли я ее включить в налогооблагаемую базу по УСНО?

[Мозговая прореха]

Нет. Ни в доходы, ни у расходы.

[Kazanova]

Пусть себе висит? Или для целей налогообложения не включать , а в бухучете в доходах учесть?

[Andyko]

Какой проводкой?

[Kazanova]

Что-то правда глупость сморозила.Так что пусть висит?

[Kazanova]

В доходы.

[Andyko]

Кредиторская в доходы может попасть на основании п 18 ст 250, а вот дебиторская...Что то Вы меня запутали...

[Мозговая прореха]

Мне сдается, если срок исковой давности истек, у Вас выплывает НДС. Уточните вот это.

[Kazanova]

Кредиторская в доходы может попасть на основании п 18 ст 250, а вот дебиторская...

К упрощенке это имеет отношение?

[Andyko]

К упрощенке это имеет отношение?

Имеет.
Статья 346.15. Порядок определения доходов
...
внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 настоящего Кодекса.

[Kazanova]

Спасибо за ссылки.Прочла обе статьи.
Извините за назойливость. И что, кредиторку в этом году я должна включить в доходы? Она будет облагаться по УСН, а не по общей системе?

[Andyko]

Усн одновременно с общей не используется.

[Kazanova]

А еще при строительстве для собственных нужд должны ли мы платить НДС привводе в эксплуатацию?

[Andyko]

У Вас же УСН !!!!