И сново налог на прибыль!

[Juliy]

Всем здравствуйте!Подскажите!Первый раз делая декларацию самостоятельно.Мы явл.малым предприятием ПБУ18 не применяем.Недавно открылись.З/пл всю с ЕСН отнесла к косвенным расходам(правильно?).Получился убыток 177000р. Какие проводки я должна сделать по этому убытку,прежде,чем делать баланс и ф№2.Помогите!

[БУХ_алтер]

З/пл всю с ЕСН отнесла к косвенным расходам(правильно?)

в уч.политику смотреть надо

[Lisaya]

Какие проводки я должна сделать по этому убытку,прежде,чем делать баланс и ф№2.Помогите!

А никаких,еслив 1 кв была прибыль и начислен налог,то он будет висеть переплатой до момента доначисления налога или возврата из налоговой остатком на 68 счете,а убыток уйдет на 99 и все.

[Lisaya]

Да, а реализация-то была?

[Antares]

Если убыток то декларацию я так понимаю все равно нужно сдавать?
*новичеК*

[БУХ_алтер]

Если убыток то декларацию я так понимаю все равно нужно сдавать?

да

[Juliy]

Спасибо,что подсказали насчет учетной политики.Действительно относится к косвенным.А реализация была,только мы работаем только 4месяца.1кв.был нулевым.Фирма с нуля,затрат сразу начиная от канцтоваров и аренды полно

[Juliy]

Вообщем оборот по сч.68.4 у меня будет отсутствовать?

[БУХ_алтер]

Вообщем оборот по сч.68.4 у меня будет отсутствовать?

если не применяете ПБУ 18 - да

[Ainara]

А если применяется ПБУ 18, а реализации нет, все равно считать налоговые отложенные активы, условный доход и прочее, че то я с с Этим ПБУ ни чего не соображаю. Машина насчитала сама и почему-то 22%. Это правильно?

[БУХ_алтер]

Машина насчитала сама и почему-то 22%.

ставки налога проверьте

[Abra]

Недавно открылись.З/пл всю с ЕСН отнесла к косвенным расходам(правильно?).

в уч.политику смотреть надо

УП здесь не при чем.

[БУХ_алтер]

УП здесь не при чем.

вот как? а что при чем? перечень прямых и косвенных расходов устанавливается в уч.политике

[Abra]

перечень прямых и косвенных расходов устанавливается в уч.политике

Да неужели???????

[БУХ_алтер]

Да неужели???????

точно...
ст 318 НК
...
Налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг).
....

[Abra]

точно... с 2006г

и где?

[БУХ_алтер]

В ст.318

Налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг).

[Abra]

Налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения перечень прямых расходов

и что бы вы там написали. просто интересно.

[БУХ_алтер]

и что бы вы там написали

К прямым расходам

в частности:
материальные затраты, расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также суммы единого социального налога и расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;
суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг.

[Abra]

Ух ты как много.
БУХ_алтер, а вы не задавались вопросом, Почему для бухучета, к примеру, не нужен никакой перечень прямых расходов?

[БУХ_алтер]

Почему для бухучета, к примеру, не нужен никакой перечень прямых расходов?

а мы говорим о НУ

[Abra]

а мы говорим о НУ

да ради бога, ятолько лишь спросил... не более того... ответа нет.