Как правильно сделать исправительную проводку

[Аноним]

Выяснилось, что за 2005г. транспортный налог был начислен 1000р., а должно быть 800р. В 2006г. делаю испр. проводку
Д 68.7 К 91.1 200р. доходы пр. лет
Для налогового учета эти дох-ды не принимаю, а сдаю уточн. декларацию за 2005г. Вопрос заключается в следующем, какие проводки будут по ПБУ 18/02, если считать, что в итоге бухгалтерская прибыль 50 000.00 руб, а налоговая 49 800,00?
Условный расход по нал. на прибыль:
Д 99 К 68 50000*24%=12000
А дальше?

[БУХ_алтер]

в итоге бухгалтерская прибыль 50 000.00 руб, а налоговая 49 800,00?

99 68 12000 УР

99 68 сторно 48 ПНА