НДС в 2004г. по возврату товара 2003г.

[Seta]

В 2003г. получили сырье для производства, которое признано в качестве брака и только в 2004г. у нас согласились принять счет к возврат .По какой ставке я должна выставить счет в 2004г? Если по ставке 18%, то куда девать отрицательную разницу в стоимости товара или же как правильно такую операцию отразить в учете? Спасибо.

[НВЛ]

По ставке 20%, вы возвращаете, а не продаете.