Возврат займа и налог на прибыль

[MALEK]

Новая фирма. Внесли деньги на р/с - как беспроцентный займ от учредителя - 19000 р. Эти деньги потратили на оплату лицензии, госпошлины за лицензию и услуги банка. Нам выдали с/ф и акты - все как положено. Затем в этом же периоде наличными была оплачена аренда (источник средств - тоже беспроцентный займ).
У меня два вопроса : в конце мая на р/с поступит выручка. Мы планируем погасить беспроцентный займ полностью тк сумма небольшая. Можем ли мы заплатить налог на прибыль рассчитанный как выручка - минус займ или придется платить его со всей выручки?
И еще - если например выручка не поступит - НДС который у меня накопится по всем полученным документам я не смогу возместить никогда? Как учитывается НДС который в декаларации к возмещению не показывают? Он просто остается на сч. 19? Извините если вдруг написала глупость где нибудь. Опыта пока мало

[Юстас]

а причем тут выручка минус займ-не понял
по НДС вычет при погашении займа наскока помню
прибыль считайте как обычно-у нас ведь с 2006 года по начислению,кассовый метод не применяется

[MALEK]

По НДС - вычет когда погасим займ. Даже если погасим через полгода, все равно майские с/ф можно принять к вычету?
А про выручка минус займ , ну это я в смысле, что этот займ уменьшает сумму из которой будем считать налог на прибыль или нет?

[stas®]

MALEK, уменьшает выручку не возврат займа, а расходы, которые вы произвели.

[MALEK]

таким образом возврат займа не будет считаться расходом ? и налог на прибыль будет считаться без учета того, что мы вернули займ, да?
Спасибо вам что помогаете..

[БУХ_алтер]

и налог на прибыль будет считаться без учета того, что мы вернули займ, да?

А получение займа Вы в доходы ставили что ли?

[MALEK]

Да нет конечно - займ я отнесла на 66 счет. То есть расходом считаться не будет?

[Мария]

MALEK, нет возврат займа не расход. Как и получение займа не доход

[MALEK]

Так тут теперь все ясно.
А еще подскажите - как с НДС и займом: оплачена аренда и проч., до тех пор пока не отдам займ, этот НДС к возмещению как учитывается (какие проводки )

[ZloiBuhgalter]

MALEK, тема старая.
http://www.klerk.ru/news/?48895

[Freya]

Принять НДС к вычету по всем полученным счетам-фактурам можно в том отчетном периоде, когда будет выручка, хоть рубль, т.е. будет база налогообложения, которую вы и уменьшаете.

[MALEK]

Zloi Buhgalter Да я понимаю что тема старая...Я всегда сначала смотрю в поиске прежде чем спрашивать.. Но просто не все понятно
Извините за глупые вопросы. Все когда то были начинающими..

Принять к возмещению в любом отчетном периоде? В смысле даже в августе например? а до этого сумма остается на 19 счете?

[ZloiBuhgalter]

Счёт-фактура есть? Первичка есть ? Ну и все.
Дт 68 Кт 19

[MALEK]

Ой и еще чуть не забыла. Возврат займа расходом для целей налогообложения прибыли не будет являться, а лицензия, купленная за счет этого займа, будет являться расходом или нет?

[ZloiBuhgalter]

Будет.