Малое предприятие и ПБУ-18/02

[Аноним]

Мы МП и ПБУ-18/02 не применяем, но разница по БУ и НУ есть, правильно ли я делаю:
1. В БУ никаких проводок не делаю (по разнице)
2. По форме 2 стр.140 Отчет о прибылях и убытках и в налоговой декларации по налогу на прибыль -налоговая база для исчисления налога - будут разные значения.
3.Разницы оформляю налоговыми регистрами.

[Панта]

пункт 1 и 2 нормально, а что значит

Разницы оформляю налоговыми регистрами

?

[Toys_06]

Скажите пожалуйсто, а нужно ли какое то свидетельство или справку из налоговй, о том что мы являемся МП.
Или я сама могу считать себя малым предприятием
если в штате у меня 3 человека и выручка совсем небольшая.
Нужны ли какие -нибудь уведомления и тп.?

[Алсиз]

С балансом отношу бланк об отнесении к субъектам малого предпринимательства, а о том что не применяю ПБУ 18/02 отражено в учетной политике.

[Toys_06]

Алсиз, простите за глупый вопрос.
А чем отличается учет у тех кто применяет ПБУ и не применяет?
Просто узнала сегодня, что могу относится к МП и некоторые формы отчетности могу не сдавать. Но получается, пропустила уже отчет по статистике. Если сдавать отчеты как малое предприятие, нужно ли мне что то менять в учете, просто уже сделала реформацию

[ASD2000]

Toys_06, насколько я знаю, в статистику МП как и все сдают копию формы 1 и формы 2, в налоговую из всех 6 форм сдаются в составе годовой отчетности только 1 и 2 форма, разницы между БУ и НУ прописываются в Декларации по налогу на прибыль, если не применяется ПБУ18/02, по крайней мере в части расходов.

выручка совсем небольшая

Размер выручки на отнесение к МП не влияет.

[Toys_06]

Скажите пожалуйсто, могу я быть МП и применять ПБУ 18, (ну по крайней мере за 2005 год) и сдать сейчас только формы 1 и 2.
А на счет статистики, там кажется в январе нужно было форму ПМ чтоли сдать.

[ASD2000]

Toys_06,

Скажите пожалуйсто, могу я быть МП и применять ПБУ 18

Конечно можете, и этот момент прописываете в УП

[Toys_06]

ASD2000, последний вопросик Извините пожалуйсто что мучаю вопросами, просто хочется окончательно быть уверенной.
я МП и применяю пбу 18, нужно мне тогда сдавать формы 3-6 или только ф ормы 1 и2 и это не зависит от того применяю я пбу или нет.

[Алсиз]

Если Вы применяете ПБУ 18/02, значит должны вести учет ОНО, ОНА, ... на специальных счетах, предназначенных для этого и делать соответствующие проводки.
А если не применяете, значит отражаете только в декларации по прибыли.

[ASD2000]

Toys_06, нет, формы 3-6 сдавать не нужно, ведь ПБУ 18/02 требует только ведение постоянных и временных разниц.

[Toys_06]

ASD2000, спасибо огромное за ответ!!!
Я просто счастлива
Правда мучалась неделю над этими формами и уже сделала их, но не уверена, что все правильно
Поэтому сдам только ф. 1 и 2