Исправление НДС

[Татуся]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста! У меня такая проблема с НДС: после инвентаризации кред. и деб. задолженности выяснилось, что сальдо на 19 и 76 счетах неверные. Каким образом исправить ошибки, не разбираясь откуда они пошли. Если я сделаю проводки Д91К76 и Д19К91, а разницу спишу за счет прибыли? И нужно ли это оформлять бух. справкой, если да, то что в ней писать?

[Анастасия.]

Если у вас есть подписаные акты сверок с контрагентами, потверждающие сальдо по ндс, то смело списывайте.

[Татуся]

А в отчетности эта сумма только в отчете о прибылях и убытках будет видна?

[zhenjadikva]

Если у вас есть подписаные акты сверок с контрагентами, потверждающие сальдо по ндс, то смело списывайте.

Почему? если по актам сверки все расчеты закрыты, а суммы у вас висят, то это ошибка и исправлять ее надо в том, периоде, где она возникла и соответственно подавать уточненные расчеты по НДС. Другое дело, если уже три года, как суммы висят, тогда списывайте и лучше за счет чистой прибыли, т.е. 91сч суб/сч не принимаемые для целей налогооблажения

[Анастасия.]

Да но по 19 счету может висеть сальдо, так как были не правильно предоставлены документы и принять к вычету их нельзя.

[Татуся]

Декларации все проверила, все сходится. А бух учет по этим счетам последние три года велся не очень хорошо (скажем мягко). Теперь хочу, чтобы все было красиво, а откуда берутся зависшие суммы искать нет времени.

[Анастасия.]

А как на счет книг-продаж и книг-покупок (они корректны)?.

[Татуся]

да все как в аптеке

[Анастасия.]

спишите по итогам инветаризации.( для того инвентаризация и существует чтобы видить картину реально).

[Татуся]

В справке тоже можно так написать? А какие исправительные проводки?
Д91К76, Д19К91?

[Анастасия.]

проводки вы написали правильно, только я бы их еще не принимала для целей налогоблажения. Насчет справок не сильна

[Татуся]

спасибо, я их из чистой прибыли отняла