с/ф

[Магда]

подскажите, пожалуйста! можно ли выставлять с/ф при оплате аванса по договору? или же надо ждать завершения всего этапа? а если уже выставили в прошлом квартале такой счет-фактуру, как быть?

[jul-2000]

Хммм... Как Вам сказать... СФ выставляется не на оплату, а на отгрузку. При этом не важно, была оплата или нет.

[Магда]

это не товар, а работа и выполнена она частично.
а как быть, если мы уже выставили такой сч/ф?

[Просто бухгалтер]

Магда, кто кому платил и выполнял работы? Из ваших постов непонятно.

[Лампочка]

При выполнении работ счета-фактуры выставляются при завершении какого-то этапа или всех работ, о чем должен быть акт. Вам-то, в принципе, это без разницы - все равно вы должны были выписывать счет-фактуру на аванс и вносить в книгу продаж. А вот что ваш клиент сказал по этому поводу?

[Магда]

Магда, кто кому платил и выполнял работы? Из ваших постов непонятно.

мы выполнили работу и выставили счет (оплата 1 этапа и аванс 2-го). нам проплатили и я выставила с/ф на всю сумму, указанную в счете.

[Магда]

вы должны были выписывать счет-фактуру на аванс и вносить в книгу продаж. А вот что ваш клиент сказал по этому поводу?

я так и сделала. а вообще можно выставлять с/ф на аванс, ведь работы по этому этапу фактически еще не выполнены?
а клиент ничего не сказал. видимо сами не разобрались и включили этот с/ф в свою книгу покупок.

[Магда]

[QUOTE=Лампочка]При выполнении работ счета-фактуры выставляются при завершении какого-то этапа или всех работ, о чем должен быть акт.

если я правильно поняла, акт должен соответствовать с/ф? но акт ведь не может быть выставлен на еще не завершенный этап? как же они тогда совпадут со с/ф?

[Алиска]

мы выполнили работу и выставили счет (оплата 1 этапа и аванс 2-го). нам проплатили и я выставила с/ф на всю сумму, указанную в счете.

Правильно. Именно СЧЕТ.
А СЧЕТ-ФАКТУРА заказчику выставляется после завершения работ или этапа, как уже сказала Лампочка (Помните, как по Закону - в течение 5 дней после отгрузки товара, оказания работ, услуг...).
На аванс тоже верно Вы оформили с/ф. Но это только Ваш документ, так сказать внутренний, для начисления НДС с аванса, к клиенту никакого отношения не имеет.
А с той с/ф, котор. уже выставили...Хм...Ну как-то нужно ее "возвернуть" и заменить на просто СЧЕТ... ить неправильно

[Лампочка]

Магда, получается, что у вас все чисто технически оформлено правильно: счет на оплату, потом (при поступлении аванса) - счет-фактура на аванс, ее вы занесли в книгу продаж, НДС уплатили, так? Не правильно то, что вы ее передали клиенту, они у себя не должны были ее отражать.
Теперь ситуация зависит от того, отразили все-таки эту счет-фактуру ваши клиенты у себя или нет. Если нет (а такое вполне вероятно, т.к. как я поняла акта не было, и грамотный бухгалтер ее бы не стал заносить в книгу покупок), то все в порядке, после окончания работ выставите счет-фактуру и акт на всю сумму, а эту свою счет-фактуру на аванс перенесете в книгу покупок (см. Правила ведения книг покупок и продаж).
А вот если да, то возможна такая ситуация - их будет проверять налоговая, найдет неправомерный вычет по НДС по этой вашей счет-фактуре и придет с встречной проверкой.
В общем, для начала узнать, как клиенты поступили, можете?

[Магда]

Магда, получается, что у вас все чисто технически оформлено правильно: счет на оплату, потом (при поступлении аванса) - счет-фактура на аванс, ее вы занесли в книгу продаж, НДС уплатили, так?

в книгу продаж пока не занесла. мне кажется, что в книге продаж должен быть тот же с/ф что и у покупателей. а в данном случае они расходятся. или не так? а НДС тоже не уплатила, т.к. у нас оплата осуществляется поквартально (сумма выручки за квартал не превышает 1 млн).

А вот если да, то возможна такая ситуация - их будет проверять налоговая, найдет неправомерный вычет по НДС по этой вашей счет-фактуре и придет с встречной проверкой.
В общем, для начала узнать, как клиенты поступили, можете?

за первый этап работ у них уже есть акт выполненных работ и с/ф за 1 этап и аванс за 2-ой. они согласно этих документов включили еще в прошлом квартале общую сумму по с/ф в книгу покупок.