Дата принятия к учету затрат по авансовому отчету

[Маринка]

Ситуация такая:
директор принес авансовый отчет, к которому приложены документы 4-хмесячной давности. Оплатил он все из своего кармана, т.к. у предприятия (некоммерческое партнерство, уставной=0) денег не было. Бухгалтер о таких затратах не подозревал и баланс был сдан без учета этих затрат (0-й баланс). В конце декабря прошла 1-я реализация, появились денежки, и тут же появился директор со своим авансовым отчетом.
1) можно ли принять к учету эти затраты по дате авансового отчета (где-то мне что-то на эту тему попадалось, но не могу найти)?
2) какие проводки будут по затратам 4-х месячной давности?
3) можно ли взять к зачету НДС по дате авансового отчета?

[Людик]

Все хоз.операции по авансовым отчетам принимаются и проводятся по дате авансового отчета.

___________________
С уважением, Людмила

[stas®]

В принципе, о некорректностях можно говорить только в ситуации, когда затраты носили отчетливо выраженную временнУю привязку (вроде аренды за определенные месяцы), либо являлись прямыми затратами для уже закончившегося заказа. Налоговых последствий в любом случае не вижу.

Все проводки - датой проведения авансового отчета, обычным порядком. Про НДС - налорги так и учат: по дате возмещения перерасхода аванса .

[Маринка]

Увы! Это была именно аренда! С актами и счетами-фактурами помесячно!
Народ, что делать??
Д60 К71 - принят ав/отч
Д?? К60 - услуги по аренде прошлого периода
Д19 К 60 - НДС по аренде, так?

[Людик]

Марина, может ерунду пишу, но мне кажется, что крамолы в этом нет. Пусть старшие товарищи меня поправят.
Д97 К60
Д19 К60 эти две проводки датами первички
И приказик сочинить про списание с 97 при поступлении финансов.
Д60 К71
Д26 К97
Д68 К19 эти три проводки датой авансового отчета

Что касается сданных отчетов, я бы оставила все, как есть, а годовой сделала бы правильно. По опыту знаю в ближайшие минимум пару лет вы налоговиками не интересны.
________________-
С уважением, Людмила

[stas®]

Датой первички проводки делать проблематично - налог на имущество поползет...
Я бы все делал текущей датой.

[Маринка]

Ура! Прислали мне, наконец эти несчастные акты, а в актах нет даты!!!! Только написано, за какой месяц! Так что даты есть только в счетах-фактурах и в квитанциях к ПКО.
Короче, делаю так: ставлю на 20сч. по дате авансового отчета, НДС беру к зачету по той же дате и посылаю налог на имущество на фиг!
Побьют больно?

[Людик]

Можно все сделать текущей датой, проставив на документах дату их получения такую, какая Вас устраивает (это уж так, для перестраховки). Мне счета-фактуры приходят почтой через месяц, так я их и принимаю по дате получения, мало ли что проставлено в ней. В день, который проставлен поставщиком датой выдачи, мне о ней ничего не ведомо. А бить будут не больно, скорее всего вообще не будут. Волков бояться, в лес не ходить

________________________
С уважением, Людмила

[Маринка]

Все класс! На актах написала "Получено 17.12.02" (соответственно оприходовано) и я довольна!

Спасибо всем!