помогите посчитать ндс

[lanasv]

Уважаемые бухгалтера простите за глупый вопрос но помогите посчитать ндс:
у нас договор с индивидуальным предпринимателем на доставку питания сотрудникам, ИП ндс не платит. С суммы бесплатного питания начисляем ндс, например 6000 руб. (питание за октябрь) - сколько ндс надо заплатить.

[Ekaterina]

Извини, Лана, не совсем поняла. С какой суммы вы начисляете НДС?
Ваш поставщик работает без НДС. кому вы хотите платить НДС?

[lanasv]

поставщик работает без ндс т.к. он индивид. предприниматель, я полачу ндс в бюджет - т.к. безвозмездная передача (питание сотрудникам) ИП выставил счет на питание за октябрь на 6000 руб. Сколько я должна насилисть ндс 18% сверх 6000, 18/118, 18% от 6000 сколько

[Панта]

lanasv, НДС начислять не нужно. нужно включить питание в доход сотрудника и начислить НДФЛ. т.к. это за счет прибыли предприятия, то ЕСН начислять не нужно.

[lanasv]

это уже обсуждали на форуме, ндфл, есн все это начислялю, но после статьи в РНК № 18 сдаем уточненку по ндс

[Над.К]

А что это за статья? И с каких пор статьи в прессе являются основанием для уплаты налогов?

[lanasv]

поймите правильно у меня другой вопрос сколько надо начислять ндс...... а в продолжении отвлеченной от темы : статья о питании сотрудников (журнал выражает мнение ИМНС если можно так сказать)+ письменный ответ аудиторов.

[Панта]

мдя.. человек начислит ндфл, есн и ндс еще.

lanasv, киньте ссылку, что за статья? или выдержку из статьи.

[Chemp]

Но еще не все потеряно, нужно ПНО начислить, если в обедах был алкоголь, табак, то акциз надо тоже.

[Аноним]

НДС действительно надо начислить как на безвозмездную реализацию (согл. НК)
6000 х 18%/100 = 1080

[Панта]

требую ссылки

[lanasv]

Аноним, спасибо огромное, а то у меня сомнения были по поводу 1080 правильно или нет, а в декларации - налоговая база ставлю 6000 стр.70 графа 4

[Аноним]

Бух приложение к «ЭиЖ» № 19 2005г.
Реализация услуг по предоставлению питания является объектом обложения НДС независимо от того, реализуется питание на возмездной основе или бесплатно (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Если же питание предоставляется бесплатно, то налоговая база сразу должна определяться как рыночная стоимость такой услуги в соответствии с правилами ст. 40 НК РФ (п. 2 ст. 154 НК РФ).

М.Васильева
Ведущий эксперт "АКДИ ЭЖ"

[Chemp]

Если вы реализуйте, то зачем ЕСН? ЕСН не нужен.

[Rimskaya]

Аноним, как то вы странно НДС посчитали... там разве не 915,25 получается? помоему расчет идет 6000*18/118

[Аноним]

НК:
Статья 154. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)

2. При реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям, реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе, передаче права собственности на предмет залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передаче товаров (результатов выполненных работ, оказании услуг) при оплате труда в натуральной форме налоговая база определяется как стоимость указанных товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 40 настоящего Кодекса, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.

[Панта]

"Финансовая газета. Региональный выпуск", 2005, N 36

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПИТАНИЕМ РАБОТНИКОВ ОРГАНИЗАЦИИ
...
Предположим, стоимость одного комплексного обеда определена коллективным договором в сумме 59 руб. (с учетом НДС) и соответствует рыночной стоимости аналогичного обеда. В отчетном месяце работникам отпущено 1000 обедов. При этом расходы на содержание столовой составили: амортизация помещения, коммунальные услуги - 6000 руб., прочие затраты (заработная плата работников столовой, отчисления от заработной платы, приобретение продуктов и т.д.) - 60 000 руб. Таким образом, в рассматриваемом примере сумма выручки по передаче работникам обедов будет равна 59 000 руб. (с НДС). В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ передача бесплатных обедов своим работникам признается объектом обложения для исчисления НДС. В свою очередь произведенные и документально подтвержденные затраты, связанные с содержанием столовой, включаются в состав расходов, уменьшающих полученные организацией доходы в общеустановленном порядке.
Полученные от работы столовой прибыли или убытки через счет 90-9 относятся в конце месяца на финансовый результат организации (счет 99) и принимаются в целях налогообложения.
Стоимость обедов, предоставленных работникам в качестве оплаты труда, включается в налоговую базу для исчисления ЕСН, начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, взносов на обязательное страхование от несчастных случаев, а также с них удерживается НДФЛ (п. 1 ст. 236 НК РФ).