Корректировка по акту сверки

[Аноним]

Уважаемые коллеги! Ситуация следующая: у нас договор с оператором связи, проплачиваем безналом, НО сотрудники, пользующиеся этими телефонами пополняли счет наш счет у оператора связи через карточки экспресс оплаты. Авансовые отчеты нам не предоставляли (просто платили за свой счет и чеки выкидывали), теперь при сверке расчетов это все выяснилось. Что делать с НДС, как провести корректировку расчетов, на основании каких документов? И не возникнет ли налог на прибыль с сумм, оплаченных карточками, ведь подтверждения оплаты нет, получается безвозмездное получение услуг? Оператор на эти суммы никаких доков дать не может...

[Аноним1]

Не включайте в расходы суммы оплаченые сотрудниками.
Вы ведь на затраты относите не сумму оплаты, а сумму по тел. разговорам из распечаточки, вот и уменьшите ее

[Гердочка]

У нас точно такая же ситуация! На самом деле уменьшение суммы в распечатке для отнесения на себестоимость проблемы не решит. Ведь с оператором связи расчеты все равно не идут!!! Наши аудиторы посоветовали нам: объяснительная записка с сотрудника (мы прописываем когда была оплата, на какую сумму, что чек утерян, подтверждением оплаты считать данные из распечатки от оператоора связи) На основании этой обяъснительной (подписанной руководителем, что в целях бух. учета он разрешает так поступить)составляем авансовый отчет. Сальдо с оператором связи теперь идет. А что касается налога на прибыль, то если вы работаете "по начислению", то в себестоимость списываете суммы на основании распечаток (но обязательно в пределах лимита, утвержденного руководителем), а не на основании оплаты.