×
×
Закрытая тема
Показано с 1 по 7 из 7
  1. #1
    Клерк Аватар для Анютины глазки
    Регистрация
    26.12.2001
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    602

    Счет-фактура на предоплату

    Мы платим авансом за услуги связи. Поставщик выдает счет-фактуру на сумму оплаты датой оплаты, эта сумма списывается по актам несколько месяцев вперед. Я требую фактуры ежемесячно, соответствующие актам. Поставщик не дает, говорит, что он дал ту фактуру и все, т.к. у него НДС по оплате. Кто прав?

  2. #2
    киник Аватар для stas®
    Регистрация
    24.02.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    36,128
    ты, конечно.

  3. #3
    Клерк Аватар для Анютины глазки
    Регистрация
    26.12.2001
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    602
    На что сослаться, а то они уперлись. Мне не возместят НДС по таким фактурам?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    03.06.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    432
    Не стоит особо переживать: такое бывает часто. Например: услуга квартальная, с/ф за квартал, а НДС по месяцам. А расходы будущих периодов, когда один с/ф, а списание несколько месяцев. Или товар получен, а оплата произведена не полностью: естественно с/ф один, а к зачету его надо ставить несколько раз по суммам проплаты. В таких ситуациях я один и тот же с/ф (ксерокопии) вставляю в книги покупок несколько раз.
    Григорий

  5. #5
    Елена Емельяненко
    Гость
    В сложившейся ситуации, конечно же, не прав поставщик, который не учитывает
    новых Правил ведения журналов полученных и выставленных счетов-фактур, книг
    покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость ? 914
    от 02.12.2000г (в редакции изменений от 27.07.2002г).
    Как известно цель ведения книг покупок и книг продаж - определить сумму
    налога, предъявляемую к вычету или к уплате в бюджет соответственно.
    Согласно пункту 8 вышеупомянутых Правил у Покупателя счета - фактуры,
    полученные от продавцов, подлежат регистрации в книге покупок в
    хронологическом порядке по мере оплаты и ОПРИХОДОВАНИЯ приобретаемых товаров
    (выполненных работ, оказанных услуг). Даже если Покупатель произвел
    предоплату за несколько "партий" услуг вперед, каждую из "партий" Покупатель
    оприходует только по мере поступления (потребления)услуг, т.е. по мере
    подписания промежуточных актов оказания услуг, подтверждающих факт
    потребления услуг за определенный период.

    Что касается Продавца, то теперь счета-фактуры, выписанные и
    зарегистрированные Продавцами в книге продаж при получении аванса,
    РЕГИСТРИРУЮТСЯ В КНИГЕ ПОКУПОК ПО МЕРЕ ОТГРУЗКИ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ)[п.13
    Правил], а на каждую отгрузку товаров (работ, услуг) выписывается отдельная
    счет-фактура в общем порядке, которая также регистрируется в книге продаж у
    Продавца. Об уплате налога нет ни слова.

    Таким образом, Поставщик обязан выписывать счет-фактуру на каждую
    "отгруженную партию услуг", т.е. ежемесячно по факту подписания акта.

    Вот такими доводами можно оперировать в разговоре с Поставщиком.
    Елена Емельяненко
    Аудиторское бюро "Яктиор"
    Последний раз редактировалось Демидова Татьяна; 19.12.2002 в 08:01.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    03.06.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    432
    Елена Емельяненко

    И что можно звонить и это бесплатно?

    Таким образом, Поставщик обязан выписывать счет-фактуру на каждую
    "отгруженную партию услуг", т.е. ежемесячно по факту подписания акта.
    А если партия услуг или товара не привязана к месяцу а вообще. И оплата производится частями. С/Ф на эту партию
    услуг или товара одна, а в книгу покупок должна включаться ежемесячно, несколько раз. Что можно требовать с Продавца в тако случае?
    Все жизненные ситуации трудно описать нормативными документами и в таких случаях на основе логических заключений должны приниматься решения.
    Григорий

  7. #7
    Емельяненко Елена
    Гость
    По данному вопросу, конечно же бесплатно.
    По второму вашему вопросу сообщаю следующее.
    Еще раз обратите внимание на пункт 8 Правил (утв. Постановлением № 914), в книге покупок Покупатель регистрирует с/ф по мере оплаты и ОПРИХОДОВАНИЯ товаров (услуг). Поставщик же обязан в течение 5 дней выписать с/ф на отгруженную продукцию (услуги). Факт отгрузки Поставщиком и получения Покупателем услуги подтверждается двусторонним актом. Акт подписан, следовательно Поставщиком должна быть выставлена с/ф и зарегистрирована в книге продаж, а Покупатель должен получит данную с/ф и отразить в книге покупок. Таких счетов-фактур может быть и несколько в течение и месяца и квартала.
    В любом случае, в настоящий момент с/ф Поставщика на аванс под предстоящую поставку товара (услуги) Покупателем в книге покупок не регистрируется (п.13 Правил).

Закрытая тема

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •