Взаимозачет при УСН и лимит 150 тыс

[vk727]

Здравствуйте!
Организация продает помещение покупателю. Договор купли-продажи от ноября 2019 и акт приеме-передачи от ноября 2019. Покупатель ранее давал займ организации. Соответственно на ноябрь 2019 была кредиторская задолженность. А вот появляется ли дебиторская задолженность в ноябре 2019 г от продажи помещений. Можно ли делать взаимозачет в ноябре? При условии что права собственности регистрируются в Росреесте в апреле 2020?

[Над.К]

А что это за лимит в 150 тыс?

[ZZZhanna]

Можно ли делать взаимозачет в ноябре? При условии что права собственности регистрируются в Росреесте в апреле 2020?

а договором предусмотрены какие-то условия/ограничения/запреты/сроки оплаты или взаимозачета?

А что это за лимит в 150 тыс?

наверное, это лимит 100 тыс. при расчетах между юр.лицами и ИП. Хотя нет, для помещения сумма маловата.
Тогда лимит УСН 150 тыс.тыс.

[vk727]

.

[vk727]

а договором предусмотрены какие-то условия/ограничения/запреты/сроки оплаты или взаимозачета?


наверное, это лимит 100 тыс. при расчетах между юр.лицами и ИП. Хотя нет, для помещения сумма маловата.
Тогда лимит УСН 150 тыс.тыс.

Нет ограничений в договоре нет. Наоборот все разрешено, в т.ч. и взаимозачет. И срок оплаты полгода.

Вообще почему возник вопрос. Именно из-за лимита УСН по выручке 150 млн.
Дело в том, что если взаимозачет возможен в 2019 году, т.е. если дебиторская задолженность возникает в 2019 году, то получается сумма за продажу помещения идет в лимит по УСН за 2019 год.
А если дебиторская задолженность появляется в 2020 году по регистрации в Росреестре то взаимозачет возможен только в 2020 году соответственно сумма продажи идет в лимит по УСН на 2020 год, а тут проблемы, в лимит не укладываемся уже!

[ZZZhanna]

если взаимозачет возможен в 2019 году

раз ограничений нет, то, значит, возможен.

[dgpn]

А разве дело в ограничениях!
Проблема в появлении дебиторской задолженности. Взаимозачет возможет только в случае наличия дебиторской и кредиторской задолженности.
Кредиторская задолженность в 2019 году имеется, а вот будет ли дебиторская задолженность в 2019 году, вот вопрос. Если дебиторская будет то и взаимозачет возможен, а если не будет то он не возможен в 2019 году.
Вот и вопрос. Когда появляется дебиторская задолженность: на момент продажи помещения в ноябре 2019 и в этом же месяце была передача помещения покупателю или дебиторская задолженность возникает на дату регистрации права собственности в Росреестре. Тогда дебиторская задолженность возникает только в марте 2020. Соответственно в марте возможен взаимозачет.
От всего сказанного и зависит получение дохода организацией и когда этот доход будет учитываться в лимите.

[ZZZhanna]

Взаимозачет возможен даже при предоплате. Т.е. какой момент вы захотите считать оплатой, и зафиксируете это в акте [взаимозачета ], в тот момент и попадет сумма в КУДиР.
Независимо от перехода права собственности.

[vk727]

Спасибо. Понятно.