О кассовой книге

**Gummy** · 11.11.2002, 14:44

Подскажите, пожалуйста, как часто надо сшивать кассовую книгу. Раньше наша организация имела большие обороты через кассу и кассовая книга сшивалась ежемесячно. Теперь обороты маленькие (2, 3 ПКО; 1 РКО в месяц). Сшивается ежемесячно? ежеквартально? ежегодно? И еще вопрос. Куда подшиваются РКО и ПКО и принято ли оформлять ПКО на выручку кассового аппарата. Учет ведется в 1С.
С огромным уважением

**Рет-лаг-хуб** · 11.11.2002, 15:16

Согласно Порядку ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден решением Совета директоров Центрального Банка РФ от 22.09.1993 N 40) по окончании календарного года (или по мере необходимости) машинограммы (распечатки) брошюруются в хронологическом порядке. (п. 25, если не ошибаюсь). Так что, в общем, на Ваш вкус, но не реже раза в год.

Что касается ПКО и РКО - то они подшиваются вместе со вторым листом кассовой книги (отчетом кассира) в том же, примерно, порядке что и собственно кассовая книга.

Что касается ПКО на выручку кассового аппарата. Я - оформляю. Доказательств, что это правильно, у меня нет. Просто программа так настроена, что либо я формирую полный комплект документов, либо делаю это проводкой. А кассовая книга формируется на основании документов. Всяко, ничего страшного или наказуемого тут нет.

**Gummy** · 11.11.2002, 15:21

Спасибо! очень выручили!

**shahfil** · 12.11.2002, 07:42

Нам в последний раз в банке сказали - "у вас отчетный период - квартал? Вот раз в квартал и сшивайте."

**jul-2000** · 12.11.2002, 10:18

Что значит отчетный период квартал? Что они имели в виду?

**shahfil** · 12.11.2002, 13:21

Исходное сообщение jul-2000
Что значит отчетный период квартал? Что они имели в виду?

Что они проверяют кассовую дисциплину только за квартал.

Проверять за год сейчас как я понимаю смысла не имеет - по административному кодексу срок давности к тому времени уже выйдет.

**jul-2000** · 12.11.2002, 14:50

Shahfil, честно говоря, срок проверки банком не имеет никакого отношения к отчетному периоду и тем более в привязке к срокам сшивания касскнижечки.
А что касается отчетного периода, то по закону о бухучете и по Положению по ведению б/у и б/отчетности отчетность бывает годовая, квартальная и месячная. При этом месячная и квартальная - являются промежуточными.

Классные спецы работают в банках!

**Аноним** · 12.11.2002, 15:18

Сшив кассовых документов может быть таким как вам угодно,но не более одного года в книге.Если мало документов,то сшивайте их все за год.Отчетный период год,остальное все промежуточные...

**shahfil** · 13.11.2002, 07:51

Исходное сообщение jul-2000
Shahfil, честно говоря, срок проверки банком не имеет никакого отношения к отчетному периоду и тем более в привязке к срокам сшивания касскнижечки.
А что касается отчетного периода, то по закону о бухучете и по Положению по ведению б/у и б/отчетности отчетность бывает годовая, квартальная и месячная. При этом месячная и квартальная - являются промежуточными.
Классные спецы работают в банках!

Нет, банк у нас очень хороший. Просто мы имели наглость при проверке 2-го квартала принести им вообще кипу несшитых листов, мотивируя это Порядком ведения кассовых операций

На что и получили ответ, что "вы блин хотя-бы перед проверкой сшивайте!"

**jul-2000** · 13.11.2002, 10:46

**Финдер** · 13.11.2002, 12:08

Согласно Порядку ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден решением Совета директоров Центрального Банка РФ от 22.09.1993 N 40) по окончании календарного года (или по мере необходимости) машинограммы (распечатки) брошюруются в хронологическом порядке.

мы имели наглость при проверке 2-го квартала принести им вообще кипу несшитых листов, мотивируя это Порядком ведения кассовых операций

ИМХО, банковская проверка - это как раз тот случай, когда сшить следует в порядке фразы "по мере необходимости".

**Демидова Татьяна** · 14.11.2002, 02:46

Подскажите, пожалуйста, как часто надо сшивать кассовую книгу

Сшиваю ежемесячно. При малом количестве (10-20 документов в год) сшиваю всю за год.

Теперь обороты маленькие (2, 3 ПКО; 1 РКО в месяц). Сшивается ежемесячно? ежеквартально? ежегодно?

сшивайте за год.

Куда подшиваются РКО и ПКО и принято ли оформлять ПКО на выручку кассового аппарата. Учет ведется в 1С

Кассовые операции оформляются следующим образом:
ведется кассовая книга (журнал) и кассовая книга (отчеты кассира). К отчетам кассира подшиваются обосновывающие документы - РКО ПКО, к РКО, ПКО подшиваются обосновывающие документы - квитанции, чеки и пр.

На выручку кассового аппарата обязательно оформлять ПКО в момент передачи денег из ККМ в кассу предприятия.

**Gummy** · 14.11.2002, 12:14

Спасибо Большое!

**Один** · 26.09.2005, 12:42

Подскажите, пожалуйста, а сшивать - это просто сшить или "пронумеровано, прошнуровано..." и нужно ли заверять печатью и подписью руководителя..?

**SSSS** · 27.09.2005, 16:02

"пронумеровано, прошнуровано..." и нужно ли заверять печатью и подписью руководителя..?

"пронумеровано, прошнуроввано и скреплено печатью" подпись гл. буха и дир.

Тема: О кассовой книге

Опции темы

Поиск по теме