×
×
Закрытая тема
Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    17.06.2005
    Сообщений
    98

    Покупатель услуг - нерезидент. Как быть с НДС при авансах

    Доброе время суток. Начинаем работать с иностранцами. Сейчас австрийци и словаки делают нам авансовые платежи за участие в выставке. Услугу окажем позднее. Как быть с НДС. Платить или не платить. Реально отчетность по-квартально. Аванс и оказание услуг в одном квартале. И если не платить НДС, то какие документы надо предоставлять в налоговую? Спасибо!

  2. #2
    Юлья
    Гость
    Мое видение ситуации:
    1. Ст.148 НК: определитесь с местом реализации услуг.
    2. если место реализации - РФ, то все платите и отчитываетесь, как обычно.
    3. если место реализвции - не РФ, но по этой сделке нет базы по НДС.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    02.01.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    7,730
    Если я правильно поняла, то если мы оказываем услуги немцам,а наши покупатели услуг осуществляют деятельность на территории третьих стран
    (Германия, Голландия и др.), там же мы и подписываем договоры (иногда
    указаваем место заключения договора - Москва, а чаще - город покупателя).
    Но
    мы реализуем только консультационные услуги и только иностранцам, ведущим
    деятельность "там". Т.е. из договора вытекает, что покупатель - юр.лицо,
    сидящее и работающее где-нибудь в Берлине, Кельне и пр. Эти лица в России
    напрямую деятельность не ведут.
    Получается, что место реализации не РФ и по этим сделкам базы по НДС нет?????

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    02.01.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    7,730
    Кажется сама нашла ответ, может кому пригодится:
    ПИСЬМО УФНС по г. Москве от 08.07.2005 19-11/48905
    Местом реализации консультационных, юридических, бухгалтерских,
    инжиниринговых, рекламных услуг, услуг по обработке информации признается
    территория РФ в случае, если покупатель услуг осуществляет деятельность на
    территории РФ.

    Документами, подтверждающими место выполнения работ (оказания услуг),
    являются контракт, заключенный с иностранными или российскими лицами,
    документы, подтверждающие факт выполнения работ (оказания услуг).

    Таким образом, если, к примеру, рекламные работы считаются выполненными на
    территории РФ, то НДС уплачивается в общеустановленном порядке. В случае
    если местом осуществления деятельности покупателя не является территория
    РФ, то указанные операции на территории России НДС не облагаются.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2005
    Сообщений
    233
    если местом осуществления деятельности покупателя не является территория
    РФ, то указанные операции на территории России НДС не облагаются.
    Так все-таки кто оказывал такие услуги - удерживали у вас иностранцы НДС или нет?

  6. #6
    Перелетная птица Аватар для Catherine
    Регистрация
    01.03.2002
    Сообщений
    356
    Цитата Сообщение от Муза
    Так все-таки кто оказывал такие услуги - удерживали у вас иностранцы НДС или нет?
    Если мы оказываем услуги, то иностранцы у нас НДС удержать не могут в принципе . Они деньги перечисляют на основании счета, который мы выставляем. А поскольку (99% вероятности), мы "у них там" не являемся резидентами по НДС, то и вопрос отпадает сам собой.

    Однако, если правильно собрать документы, то можно доказать отсутствие базы по НДС в РФ, как уже упоминалось в сообщениях по этой теме. Особенно по консультационным услугам.
    Целую нежно,
    Catherine

Закрытая тема

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •