Ошибка прошлых лет.

[sv777]

Здравствуйте уважаемые клерки, прошу помощи в следующей ситуации.
ООО на ОСНО.В 2013 г.ООО было на УСН доходы, был суд с контрагентом,который выиграли, в августе 2013 г. контрагент перечисляет 6000 руб. возмещение госпошлины. Бывший бухгалтер сделала проводку 51-60 и при переходе на ОСНО эта сумма повисла в кредиторской задолженности.Как теперь исправить эту ошибку?

[Server56]

sv777, Повторяетесь.
Ошибка, ПМСМ, несущественная.
Д60 К91.
Подавать ли уточненку? Думаю, что нет. Уточненку по УСН у вас уже не примут. Проведите, как результат проведенной инвентаризации 2017 года.

[sv777]

sv777, Повторяетесь.
Ошибка, ПМСМ, несущественная.
Д60 К91.
Подавать ли уточненку? Думаю, что нет. Уточненку по УСН у вас уже не примут. Проведите, как результат проведенной инвентаризации 2017 года.

Повторяюсь, потому что хочу выяснить ситуацию до конца, прежде чем исправить.
1.До 2017 г. получается эту ошибку не видели?
2.Исправлять концом года или сейчас в 3 кв.?
3.Налоговая затребует пояснения этой суммы во внереализационных доходах по декларации на прибыль, что отвечать?

[Server56]

1.До 2017 г. получается эту ошибку не видели?

Да.

2.Исправлять концом года или сейчас в 3 кв.?

Можно и сейчас.

3.Налоговая затребует пояснения этой суммы во внереализационных доходах по декларации на прибыль, что отвечать?

А это у них нужно спросить. В каждой налоговой по-своему с ума сходят. Однозначного ответа вам никто не даст.

[sv777]

Server56,
Еще вопрос, Вы пишете про инвентаризацию 2017 г., а исправлять пишете, что можно сейчас.Как эти два события стыкуются по Вашему?

[Server56]

Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
Статья 11. Инвентаризация активов и обязательств
4. Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием объектов и данными регистров бухгалтерского учета подлежат регистрации в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую проводилась инвентаризация.
Можно попытаться трактовать так.
Но еще раз повторю, однозначного решения нет.

[ZZZhanna]

Налоговая затребует пояснения этой суммы во внереализационных доходах по декларации на прибыль

Вы списали задолженность в доход и они просят это пояснить?

[sv777]

Вы списали задолженность в доход и они просят это пояснить?

Нет еще, собираюсь сделать в 3 кв., но сто процентов потребуют пояснить,у нас в январе 2016 г.страховая компания перечислила страховку 44 000,я отнесла во внереализационные доходы, так весь год поясняла эту цифру после каждой сдачи декларации на прибыль.

[sv777]

Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
Статья 11. Инвентаризация активов и обязательств
4. Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием объектов и данными регистров бухгалтерского учета подлежат регистрации в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую проводилась инвентаризация.
Можно попытаться трактовать так.
Но еще раз повторю, однозначного решения нет.

Согласна, но тогда инвентаризация должна пройти в 3 кв., раз я собираюсь показать эту сумму в декларации на прибыль за 3 кв.

[Server56]

Отчетный период - год.

[ZZZhanna]

Нет еще, собираюсь сделать в 3 кв., но сто процентов потребуют пояснить,

доходы???
совсем офигели, доходы им тоже не нравятся.
Или у вас разница была между БУ и НУ на сумму возмещения?

[sv777]

доходы???
совсем офигели, доходы им тоже не нравятся.
Или у вас разница была между БУ и НУ на сумму возмещения?

Они же сверяют с НДС, вот разница им и не нравилась.

[sv777]

Server56,
Спасибо конечно вам за помощь, но Вы уж сами определитесь, то инвентаризация за 2017 г., то Вы мне пишете ошибку можно исправить в 3 кв. по итогам инвентаризации.Я уже Вас не понимаю.

[ZZZhanna]

Они же сверяют с НДС, вот разница им и не нравилась.

ну и проблема-то, письмо написать.

но Вы уж сами определитесь

ВАМ советы дают, так что это ВАМ определяться. Server56у-то зачем, он и так это знает.

то инвентаризация за 2017 г., то Вы мне пишете ошибку можно исправить в 3 кв.

а что, инвентаризация, проведенная в 3 квартале 2017 года это не инвентаризация ЗА 2017 год ?

[sv777]

ZZZhanna,
Вы поймите меня правильно, я хочу решить этот вопрос полностью, чтобы потом не создавать каждый раз тему по этому вопросу.Извиняюсь, если кого то обидела.

[sv777]

ну и проблема-то, письмо написать.

Письмо не проблема, там я точно знала, что отвечать, а здесь, по этой ошибке не знаю.Не знаю, как правильно сделать.