УСН (доходы) - возврат товара и оплаты

[alex7t]

Здравствуйте,
я ИП на УСН доходы(6%). Продал физ. лицу товар (стоимость около 70 т.р.), покупатель остался недоволен покупкой договорились сделать возврат полной суммы.
Т.е. вначале мне на р.с. поступила оплата, а через месяц такая же сумма была отправлена на р.с. покупателя с теми же ФИО, и комментарием "Возврат средств по операции оплаты, по счету № 476 от 01.09.2017, в связи с возвратом товара."

1) Должен ли я оплатить 6% налога + 1% ПФР с поступившей от покупателя оплаты? Или в связи с полным возвратом - это не нужно делать?


2) Если нет, то другой вопрос. Оплата от покупателя пришла в сентябре (3 кв.), а возврат уже в октябре (4 кв.) т.е. суммы возврата в 3 кв. не будет видно. Нужно ли включить это поступление на р.с. в расчет авансового платежа по УСН за 3 кв., и потом эту сумму вычесть в 4-м кв.? Или можно сразу не учитывать этот платеж в расчетах?

[Аноним]

Включаете эту сумму в КУДИР с минусом на дату возврата.
Соответственно и налоги считаются.

[alex7t]

Спасибо.
Когда был на "доходы - расходы", то так и делал. Не знал, что так можно и на системе "доходы". Т.е. это возможно именно в случае возврата?

Кстати, никогда не делал возврат.
Нужно ли какое-то заявление от покупателя о возврате? (Продажа была в др. город через ТК. Еще не поздно попросить его написать такое заявление). Или это только для тех кто через кассу продажу делал, а через Р.С. не нужно?

[Аноним]

Спасибо.
Когда был на "доходы - расходы", то так и делал. Не знал, что так можно и на системе "доходы". Т.е. это возможно именно в случае возврата?

Кстати, никогда не делал возврат.
Нужно ли какое-то заявление от покупателя о возврате? (Продажа была в др. город через ТК. Еще не поздно попросить его написать такое заявление). Или это только для тех кто через кассу продажу делал, а через Р.С. не нужно?

Можно. Именно в столбец доходы - с минусом.
Процедура описана в ЗОПП. В принципе заявление нужно, но в каком виде не указано. Вы и так имеете заявление в виде сообщения эл. почты, ведь как-то клиент вам сообщил об этом. Можно даже по телефону, поскольку возврат будет только когда вы получите товар обратно и убедитесь, что он не поврежден, не нарушена упаковка и т.д. и т.п. Однако в каждой организации свои порядки - кто-то потребует заявление на возврат положить в упаковку с товаром.

[werw33]

Можно. Именно в столбец доходы - с минусом.
Процедура описана в ЗОПП. В принципе заявление нужно, но в каком виде не указано. Вы и так имеете заявление в виде сообщения эл. почты, ведь как-то клиент вам сообщил об этом. Можно даже по телефону, поскольку возврат будет только когда вы получите товар обратно и убедитесь, что он не поврежден, не нарушена упаковка и т.д. и т.п. Однако в каждой организации свои порядки - кто-то потребует заявление на возврат положить в упаковку с товаром.

мы от юриков или физиков всегда берем заявление.. где указываем когда клиент перевел деньги и по какой причине просит вернуть...+ прикладывем проведенную платежек обратку и кладем в папочку буха...ну и в КуДир с минусом